Как индивидуальному предпринимателю сохранить свое имущество

Содержание

Как индивидуальному предпринимателю сохранить свое имущество

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Как индивидуальному предпринимателю сохранить свое имущество». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации.

В этом случае возможно отхождение от принципа дележа собственности индивидуального предпринимателя 50/50.

Однако в деле раздела имущества индивидуального предпринимателя случаются исключения. Если изъятие половины товара из оборота, на которую претендует второй супруг, приведет к банкротству бизнеса или нанесет ему существенный вред, то судья может обязать ИП компенсировать положенную сумму в установленный срок. Товар при этом не изымается.

Как защитить имущество супруги, если я (муж) ип

Он либо о нем забудет, либо вернет приставам. Сделать это можно в любой момент в течение еще трех лет. Другой вариант — кредитор официально спишет ваш долг и сообщит об этом в налоговую. Если денег нет, налоговики арестуют счет или обратятся за помощью к приставам — и история повторится.

Если первые два варианта невозможны, бывшие муж и жена не смогли самостоятельно договориться, остается только обращаться в суд. Право подать иск остается за любым из супругов.

Не имеет разницы, кто именно занимался предпринимательством, работал второй супруг, были ли его доходы сопоставимы от доходов ИП. Законодатель установил единое положение – все совместное имущество делится поровну.

На приобретенную недвижимость обязательно нужно оформлять права собственности. Когда новостройка сдана в пользование жильцов, владельцам квартир необходимо зарегистрировать в специализированном учреждении свои права.

Как ип обезопасить свое имущество

Судебная практика показывает, что судьи чаще всего принимают сторону индивидуального предпринимателя при разделе бизнеса. При принятии подобного решения в пользу дальнейшего осуществления деятельности ИП, судьи руководствуются тем, что потеря половины ресурсов и имущества чревато банкротством в будущем.

Если вид деятельности, связанный с передачей в аренду недвижимого имущества, в ЕГРИП не зарегистрирован, то индивидуальный предприниматель может внести соответствующее изменение в сведения и с даты регистрации данного изменения начать осуществлять указанную деятельность, учитывая полученные доходы в рамках УСН.

По общему правилу ННИ должны уплачивать все собственники указанной недвижимости, однако, для определенных категорий налогоплательщик законодатель сделал исключение.

Недвижимость индивидуального предпринимателя: регистрация права собственности

Эта же глава регулирует банкротство индивидуального предпринимателя. Процедура аналогична банкротству гражданина. Особенностью можно считать то, что индивидуальный предприниматель несет ответственность по своим финансовым обязательствам всем, принадлежащим ему имуществом. Как личным, так и оформленным на ИП.

Чтобы определить, какой налог нужно платить, налоговая обращает внимание на назначение имущества и на то, использовалось ли оно для бизнеса. Может ли ИП Иванов принять в расходы при исчислении налогооблагаемой базы при УСН арендные платежи за землю, уплаченные Администрации г. Екатеринбурга с его расчетного счета по договору, заключенному с физическим лицом Ивановым? 2 вида лиц Гражданское законодательство устанавливает два вида лиц.

Большой минус этого, конечно, то, что в случае образования задолженности перед контрагентами или налоговым органом он отвечает всем своим имуществом, на которое может быть обращено взыскание.

Порядок налогообложения имущества физических лиц установлен Законом РФ от 09.12.91 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц». В пункте 1 статьи 5 данного закона сказано, что физические лица обязаны самостоятельно представлять в налоговые органы документы, подтверждающие право на льготы по налогу.

Я ИП и могу сдавать строительную технику в аренду (ОКВЭД 77.32). Строительная техника оформлена на меня лично (не на ИП), устроены водители механики официально на ИП. Могу ли я без проблем по договору сдавать свою технику через свое ИП юр. лицу и есть ли какие-то нюансы?

При этом предприниматель осуществляет следующие виды деятельности: розничную торговлю, деятельность гостиниц, продажу недвижимого имущества. В договоре купли-продажи не сказано, что физическое лицо является предпринимателем. Предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения. Какой налог он должен уплачивать с дохода, полученного от реализации недвижимости?

Бизнесмен вправе распоряжаться личным имуществом по своему усмотрению (ст. 209 ГК РФ). В том числе любой актив можно использовать в коммерческой деятельности.

Таким образом, указывают налоговые органы, закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок.

Нужно учесть, что супруги вправе изменить установленный законом режим совместной собственности (статья 34 Семейного кодекса) и установить режим совместной, долевой или раздельной собственности на отдельные виды имущества либо на все имущество целиком.

Раздел имущества индивидуального предпринимателя

И расходы по такому имуществу являются поводом для постоянных споров налоговых органов с предпринимателями.

Можно учесть только тот бензин, который потрачен для поездок по делам бизнеса. Для этого составляйте путевые листы. Это такой план, в котором вы отмечаете точки старта и назначения и маршрут между ними.

Предпринимательство всегда связано с риском. К тому же никто не отменял внешние факторы: бизнес может пострадать из-за плохой погоды или скачка валютного курса. В лучшем случае вы просто не получите прибыль, а в худшем задолжаете так много, что придется отвечать за свои затеи своими же сбережениями и имуществом. Можно ли сделать так, чтобы при неудачном сценарии не остаться без денег и квартиры?

Уважаемый господин Корнев, уберите из описания этого и других видео слово адвокат так как Вы им не являетесь. Вы ОБЫЧНЫЙ юрист, причем совершенно не разбирающийся в уголовном законодательстве. (ранее Вам уже указали в комментариях на Ваши ошибочные суждения). Я бы посоветовал Вам удалить и это видео и ознакомиться повнимательней с Уголовным кодексом РФ.

Также не подлежат реализации с торгов ваши личные вещи, то есть ваша одежда, что угодно стоимостью менее 10 тысяч рублей, личные вещи, кроме предметов роскоши, например, драгоценностей, антиквариата и т.д. Также не подлежат реализации предметы быта, обычной домашней обстановки: холодильник, стиральная машина, газовая плита, микроволновка, чайник – что угодно.

Предпринимательскую деятельность можно вести через организации, а можно без образования юридического лица – путем регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Но сумму налога можно свести на ноль или значительно уменьшить, используя имущественный налоговый вычет или уменьшая доход на сумму затрат (ст. 220 Налогового кодекса РФ) либо применяя другие льготы.

Использование физическим лицом личного имущества для целей ип

Неясные моменты: использовалось вообще или только последним продавцом; использовалось на момент продажи, налоговой проверки или когда-то раньше.

Особенность реализации залогового имущества индивидуального предпринимателя, имеющего общую долю со своим супругом, заключается в том, что взыскание может быть обращено только на долю банкрота. Даже, если супруг выступал со заемщиком или поручителем по кредитному договору, его доля остается не прикосновенной.

Ни одна предпринимательская деятельность не обходится без взятия займов в кредитных организациях. Денежные средства могут идти на различные нужды — на раскрутку бизнеса, покупку необходимого оборудования и т. д. Поэтому помимо имущества лица, ведущего предпринимательскую деятельность, дележе при разводе могут подлежать и долговые обязательства перед кредиторами.

Читайте также:  Логвинова светлана адвокат

Имущество может не использоваться ИП для извлечения прибыли в конкретном периоде. При этом ИП сохраняет возможность получения таковой от использования имущества в последующих периодах. Поэтому для целей начисления налогов необходимо установить мотивы приобретения недвижимого имущества.

Как взыскать долги с ИП. Даже с «закрытого»

Издав приказ, заполните на объект инвентарную карточку по форме № ОС-6. В ней вы пропишите всю важную информацию: срок службы имущества, метод начисления амортизации и ежемесячную сумму амортизационных отчислений.

Взыскание обращается на общее имущество супругов по общим обязательствам супругов, а также по обязательствам одного из супругов, если судом установлено, что все, полученное по обязательствам одним из супругов, было использовано на нужды семьи. При недостаточности этого имущества супруги несут по указанным обязательствам солидарную ответственность имуществом каждого из них.

Необходимо отметить, что освобождение от уплаты указанного платежа они получают только в отношении того имущества, что используется ими в предпринимательской деятельности и не включено в региональный перечень имущества, облагаемого налогом по кадастровой стоимости. Супруг возражал против такого варианта раздела, отрицая, что фактически предпринимательскую деятельность осуществлял он.

Сделка была совершена от имени физического лица, а не ИП. Продажа недвижимости не являлась видом предпринимательской деятельности и не была отнесена к таковой при регистрации предпринимателя. Несмотря на это, ИФНС доначислила ИП налог по УСН.

В суде ИП настаивал на том, что проданное им имущество не использовалось в предпринимательской деятельности. Причем недвижимость приобреталась им в период, когда он не являлся ИП. Соответственно, у налоговиков не было оснований для увеличения облагаемой базы по УСН.

Деньги могут неожиданно списать — часто ни банк, ни пристав об этом не предупреждают. А еще если это зарплатная карта или та, на которую перечисляют социальные пособия. Если нет ни имущества, ни дохода, то исполнительное производство закроют. Нескоро — через три года. Запреты с арестами снимут, а исполнительный лист вернут кредитору.

ОТВЕТ простой АЕС и Ярошевич ссученные фуфельные протестанты на подтанцовках у пАрАшенки-каноненки они по заданию банковой изначально это всё замутили теперь умыли руки(с и полезут в кресло ВРУ , а расхлёбывать всё будут простые люди . Ярошевич гори в АДУ вместе со своим рейнджРовером , долбо@б !

Индивидуальный предприниматель: всё об ИП, понятным языком

Вне зависимости от режима налогообложения обязательным к уплате ННИ является в случае, если имущество ИП включено в региональный кадастровый список.

Федерального закона от 02.10.2007 N 225-ФЗ) семена, необходимые для очередного посева; продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума самого гражданина-должника и лиц, находящихся на его иждивении; (в ред.
Сразу после регистрации Вам будут доступны профессиональные статьи для ведения бизнеса и расчета налогов!

Как индивидуальному предпринимателю сохранить свое имущество

НК РФ при определении объекта налогообложения налогоплательщик налога при УСН уменьшает полученные доходы на арендные (в том числе лизинговые) платежи за арендуемое (в том числе принятое в лизинг) имущество. Докумен-тальное под- тверждение расходов Для документального подтверждения расходов по аренде недвижимого имущества (в том числе земельного участка) необходимы документы, оформленные в соответствии с требованиями законодательства РФ, в том числе заключенный договор аренды, документы, подтверждающие оплату арендных платежей, акт приемки-передачи арендованного имущества (письмо Минфина РФ от 13.10.2011 г. № 03-03-06/4/118). В письме от 12.04.2011 г. № 03-11-11/88 Минфин РФ рассмотрел ситуацию, аналогичную Вашей.

Недвижимость индивидуального предпринимателя: регистрация права собственности

Категории

  • Общие вопросы
  • Что нужно сделать, чтобы, если я ИП и могу получить штраф или взыскание по суду от клиента (причины разные), вопрос так сказать на будущее. Имущество оформлено на жену, было куплено в браке, но можно подтвердить на какие деньги, а ИП было зарегестрированно гораздо позже. Как оформить всё правильно, чтобы обезопасить от взыскания? Ont оставил отзыв о сайте — показать брачный договор, имущественное право, имущественные права ребенка Свернуть Ответы юристов (5)
    • Все услуги юристов в Москве Раздел совместно нажитого имущества Москва от 15000 руб.

      Сопровождение сделок с недвижимостью Москва от 40000 руб.

    В соответствии со статьей 24 ГК РФгражданин отвечает по обязательствам всем своим имуществом. Следовательно, в понимании ГК РФ не существует «предпринимательского» и «непредпринимательского» имущества: все это имущество принадлежит гражданину, который может его использовать любым разрешенным законом способом. Таким образом, гражданин вправе использовать для ведения предпринимательской деятельности любое имущество, принадлежащее ему на законном основании, а также расходовать получаемые денежные средства на любые цели.
    Пароль чужой компьютер Забыли пароль? © 1997 — 2018 PPT.RUПолное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования в рамках Политики в отношении обработки персональных данных. Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

    Раздел имущества ип

    Это физические лица (граждане) и юридические лица (организации). Физическое лицо Гражданин (физическое лицо) отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание (ст. 24 ГК РФ). Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ст.

    23 ГК РФ). ! То есть индивидуальный предприниматель – это не какое-то отдельное лица, «фирма», а всего лишь гражданин, который ведет предпринимательскую деятельность. Получив статус индивидуального предпринимателя, гражданин остается гражданином (физическим лицом).

    43. учет имущества индивидуального предпринимателя

    Использование физическим лицом личного имущества для целей ип

    Так, например, физическое лицо является единственным учредителем общества с ограниченной ответственностью (ООО) и при этом его генеральным директором. Здесь физическое лицо будет являться органом управления и единоличным исполнительным органом ООО. То есть именно физическое лицо, являющееся одновременно учредителем и генеральным директором ООО, фактически будет осуществлять предпринимательскую деятельность от имени ООО.
    Однако в этом случае субъектом предпринимательской деятельности будет являться ООО. При этом по общему правилу учредитель ООО не отвечает по обязательствам ООО (п. 3 ст. 56 ГК РФ). А ООО отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом (п.
    1 ст. 56 ГК РФ). В отличие от такого подробного разграничения, имущество предпринимателя юридически неделимо.

    Как защитить имущество супруги, если я (муж) ип

    Но его нужно ещё и содержать — например, оплачивать коммуналку, домашний интернет и расходы на бензин. Как быть с этими тратами: можно ли их учесть при расчёте УСН «Доходы минус расходы»? Расходы на бензин Можно учесть только тот бензин, который потрачен для поездок по делам бизнеса. Для этого составляйте путевые листы. Это такой план, в котором вы отмечаете точки старта и назначения и маршрут между ними.

    Как купить машину и использовать личные вещи в бизнесе, если вы ип

    Вернуться назад на Индивидуальный предпринимательИндивидуальный предприниматель имеет личное имущество, а также имущество, используемое им в предпринимательской деятельности. Однако юридически это имущество никак не разграничено. Следовательно, возникает некая неопределенность. Гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое не может быть обращено взыскание (ст. 24 ГК РФ). Отсюда следует, что независимо от того, используется ли предпринимателем имущество в предпринимательской деятельности или это его личное имущество, по своим обязательствам, связанным с предпринимательской деятельностью, он отвечает всем своим имуществом. В этом существенное отличие индивидуального предпринимательства от ведения бизнеса через организации.
    Не разгра-ничено Исходя из вышеприведенных норм ГК РФ, имущество гражданина юридически не разграничено и гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, использует свое имущество как в личных целях, так и для осуществления предпринимательской деятельности. Гражданин (в случае, если он является индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица) использует свое имущество не только для занятия предпринимательской деятельностью, но и в качестве собственно личного имущества, необходимого для осуществления неотчуждаемых прав и свобод. Имущество гражданина в этом случае юридически не разграничено. Имущество является объектом гражданских прав.

    Как индивидуальному предпринимателю сохранить свое имущество

    Минфин не возражает Минфин считает, что независимо от того, что земельный участок оформлен в аренду физическим лицом без указания статуса предпринимателя, при применении УСН с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, налогоплательщик вправе учитывать платежи за аренду земли в составе расходов, учитываемых при определении объекта налогообложения, по мере их фактической оплаты. Вариант В крайнем случае Вы можете переоформить договор аренды земли на индивидуального предпринимателя (внести изменения в договор). Комментарии Для того, чтобы оставить комментарий по этому материалу, необходимо авторизоваться.

    43. Учет имущества индивидуального предпринимателя

    ИМУЩЕСТВО ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ

    Поскольку индивидуальный предприниматель является лицом физическим, то ему принадлежит имущество, которое он использует в коммерческих целях и имущество, используемое в личных целях. И хотя фактически оно не разделяется, юридически имущество предпринимателя, используемое им для извлечения прибыли, обособляется в целях расчета некоторых налогов. Например, в профессиональный налоговый вычет при расчете НДФЛ можно включить только расходы, связанные с имуществом, используемом в предпринимательской деятельности. Такая же ситуация с расходами при УСН и ЕСХН.

    Индивидуальному предпринимателю приходится самостоятельно определять, следует ли в целях налогообложения отнести имущество к используемому в предпринимательской деятельности или нет. Но на практике бывает достаточно сложно это сделать. Например, легковой автомобиль, компьютер вполне могут использоваться одновременно как в личных целях, так и для извлечения прибыли. И расходы по такому имуществу являются поводом для постоянных споров налоговых органов с предпринимателями. Особенно это касается легковых машин и расходов с ними связанных.

    Еще одна проблема, связанная с имуществом индивидуального предпринимателя, связана с Семейным кодексом. Как известно, имущество, нажитое во время брака, принадлежит обоим супругам (если иное не предусмотрено брачным договором). Для имущества, используемого гражданином в целях осуществления предпринимательской деятельности, исключения из режима совместной собственности не предусмотрено.

    Учитывая, что владение, пользование и распоряжение общим имуществом осуществляется по обоюдному согласию супругов, следует признать, что предприниматель, состоящий в браке, несколько ограничен в использовании своего имущества в предпринимательских целях. Так, для распоряжения недвижимым имуществом и совершения сделок, требующих нотариального удостоверения и (или) регистрации, индивидуальному предпринимателю необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга. Так же неожиданности могут подстерегать предпринимателя при разводе, потому что бывший супруг имеет право на половину всего имущества. И, например, ИП, ведущий торговую деятельность в магазине, может лишиться половины товара, половины площади магазина и т.п.

    Нужно учесть, что супруги вправе изменить установленный законом режим совместной собственности (статья 34 Семейного кодекса) и установить режим совместной, долевой или раздельной собственности на отдельные виды имущества либо на все имущество целиком. Таким образом, брачный договор может использоваться в целях определения правового режима имущества индивидуального предпринимателя, в том числе и в вопросах его имущественной ответственности.

    Существенную роль в формировании профессиональных налоговых вычетов играет амортизация, начисляемая на имущество, используемое в предпринимательской деятельности предпринимателя.

    Индивидуальные предприниматели производят начисление амортизации согласно правилам, предусмотренными разделами 8-10 Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденного приказом Минфина России и МНС России от 13.08.2002 № 86н/БГ-3-04/430 (далее – Порядок).

    Согласно пункту 30 раздела 8 Порядка амортизируемое имущество — это имущество, которое имеет срок полезного использования более 12 месяцев и первоначальную стоимость более 10 000 руб..

    При этом следует учитывать, что не подлежат амортизации земля и иные объекты природопользования (вода, недра и другие природные ресурсы), а также материально-производственные запасы, товары, объекты незавершенного капитального строительства, ценные бумаги, финансовые инструменты срочных сделок (в том числе форвардные, фьючерсные контракты, опционные контракты).

    Кроме того, из состава амортизируемого имущества исключаются основные средства, по которым фактические затраты на их приобретение, сооружение и изготовление не могут быть документально подтверждены, а также основные средства, переданные (полученные) по договорам в безвозмездное пользование. То есть начисление амортизации по безвозмездно полученному имуществу не производиться.

    Амортизация имущества производится линейным методом (п. 40 Порядка). Налоговый учет амортизируемого имущества ведется пообъектно. То есть сумма амортизации определяется предпринимателем ежемесячно отдельно по каждому объекту амортизируемого имущества.

    Амортизация имущества начинается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором это имущество было введено в использование.

    Прекращается амортизация имущества с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, когда произошло полное списание стоимости такого имущества либо данное имущество выбыло из состава амортизированного имущества предпринимателя по любым основаниям.

    Начисление амортизации не приостанавливается в течение срока полезного использования основных средств, кроме случаев приостановления начисления амортизации на период восстановления объектов основных средств, продолжительность которого превышает 12 месяцев, либо их неиспользования при осуществлении предпринимательской деятельности.

    Учет амортизации имущества осуществляется в том налоговом периоде, к которому она относится.

    Теперь несколько слов об имущественной ответственности.

    Индивидуальный предприниматель как субъект имущественных правоотношений несет имущественную ответственность, то есть по своим обязательствам предприниматель отвечает всем своим имуществом.

    Однако следует отметить, что не на любое имущество индивидуального предпринимателя может быть наложен арест. Так, например, не может быть обращено взыскание на следующее имущество, принадлежащее индивидуальному предпринимателю на праве собственности:

    жилое помещение (его части), если для предпринимателя и членов его семьи, совместно проживающих в принадлежащем помещении, оно является единственным пригодным для постоянного проживания помещением;

    земельные участки, на которых расположены указанные жилые помещения, а также земельные участки, использование которых не связано с осуществлением индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности;

    предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и другие), за исключением драгоценностей и других предметов роскоши.

    Полный перечень имущества, на которое не может быть обращено взыскание, определено в статье 446 ГК РФ.

    Как индивидуальному предпринимателю сохранить свое имущество

    В статье расскажем:

    • можно ли учесть затраты на покупку и содержание такого имущества в УСН «Доходы минус расходы»
    • надо ли платить налог на имущество физических лиц
    • как продать такое имущество, учесть доход от продажи и не поругаться с налоговой

    ИП — это обычный человек, который сказал государству о том, что занимается бизнесом. Закон не делит его имущество на две части:
    для предпринимательства и личной жизни. Всё, что есть у простого парня Дениса, есть и у ИП Емельянова Дениса Александровича.

    Отсюда и начинаются сложности. Имущество — общее, а обязанности у ИП и обычного человека — разные. Денис платит УСН как предприниматель и НДФЛ как простой парень. Чтобы посчитать налоги без ошибок, нужно правильно определить статус имущества.

    На УСН «Доходы минус расходы» затраты бизнеса учитываются при расчёте налога. Больше расходов — меньше налог. Поэтому хочется учесть траты на каждую покупку. Но не всё так просто.

    Одно из правил учёта расходов — они должны быть полезны для бизнеса. Прежде чем учесть затраты на покупку в УСН, подумайте, сможете ли вы доказать её пользу. Если нет,
    то учитывать расход нельзя.

    Когда есть прямая связь между бизнесом и вещью, которую вы купили — вопросов не возникнет.

    У Андрея — правовая контора. Сейчас он ездит по судам на маршрутке, потому что его машина сломалась. В транспорте он теряет кучу времени, которое мог бы потратить ещё на одно дело. Он решил купить новый автомобиль и думает, можно ли учесть его стоимость в УСН «Доходы минус расходы». Он рискует: налоговая может решить, что автомобиль не важен для его бизнеса, начислить налог и штрафы.

    Но будет шанс доказать правоту в суде. Так сделал предприниматель, который занимался торговлей. Пришлось постараться, но он доказал в суде, что использует автомобиль для бизнеса и подтвердил это путевыми листами.

    Если ваш бизнес связан с перевозками — учитывайте затраты на покупку автомобиля в УСН «Доходы минус расходы». Если автомобиль для вашего бизнеса необязателен — подумайте, готовы ли вы отстаивать свою точку зрения перед налоговой.

    Учитывайте в налоге УСН только те деньги, который потратили после регистрации ИП.

    Точно так же обстоят дела и с другими покупками, которые вы будете использовать для себя и для бизнеса. Если легко доказать их пользу — учитывайте расход в налоге УСН.

    Важно: покупки дороже 100 тысяч рублей учитываются в особом порядке. Списывайте расход равными частями в конце каждого квартала так, чтобы полностью учесть его в этом году.

    Мы разобрались, как учитывать затраты на покупку имущества для бизнеса и жизни. Но его нужно ещё и содержать — например, оплачивать коммуналку, домашний интернет и расходы на бензин. Как быть с этими тратами: можно ли их учесть при расчёте УСН «Доходы минус расходы»?

    Расходы на бензин

    Можно учесть только тот бензин, который потрачен для поездок по делам бизнеса. Для этого составляйте путевые листы. Это такой план, в котором вы отмечаете точки старта и назначения и маршрут между ними.

    Мы подготовили шаблон путевого листа, который вы можете использовать. Если занимаетесь перевозками грузов или пассажиров, возьмите за основу утверждённую форму листа.

    Расходы на поездки за продуктами или в гости учесть нельзя.

    Коммуналка, домашний интернет и телефон

    Если вы работаете из своей квартиры, нельзя учитывать расходы на коммуналку при расчёте УСН. Закон не запрещает вести бизнес в квартире, но это, в первую очередь, — жилое помещение. Кроме того, не получится разделить коммунальные расходы на личные и для бизнеса.

    Плату за домашний телефон и интернет в квартире тоже учитывать не стоит. Она фиксированная, поэтому сложно доказать, что расход связан только с бизнесом. Иногда предпринимателям удавалось отстоять свою позицию в суде, но бывало, что суд занимал сторону налоговой.

    Мобильная связь

    Есть три способа учитывать такие расходы:

    — Безопасный. Оформить договор от лица ИП, использовать эту симку только для бизнеса и получать от сотового оператора акты об оказанных услугах.

    — Сложный. Оформить договор на физлицо, каждый месяц запрашивать у оператора детализацию звонков и делить расходы на личные и рабочие.

    — Рискованный. Оформить договор на физлицо, подключить безлимитный тариф и не разделять звонки на личные и для бизнеса. Это удобно, но мы не рекомендуем так делать: вы не сможете доказать, что расход связан с бизнесом.

    Использование личного имущества ИП в предпринимательской деятельности

    Какое имущество ИП вправе использовать в своей деятельности

    Имущество предпринимателя сложно разделить на личное (семейной) и деловое (рабочее). Например, бизнесмен ездит на одной и той же машине за ребенком в детский сад или к врачу, успевая на бизнес-встречи. Или, к примеру, рабочий ноутбук дизайнера использует вся семья для игр и социальных сетей.

    Но это не значит, что никаких критериев для группировки не существует. Чтобы разделить имущество, четко определите, как и каким образом, конкретная вещь используется в бизнесе. Приносит ли она пользу. И главное, подтверждены ли эти факты документально.

    Допустим, все тот же пример с автомобилем. Это имущество ИП, используемое в предпринимательской деятельности. Траты на содержание и эксплуатацию подтверждены путевыми листами, чеками с автозаправочных станций, договорами на техобслуживание. То есть коммерсант документально подтвердил, что машина «работает» в бизнесе. Тогда у контролеров вопросов не возникнет.

    Как ввести в эксплуатацию имущество

    На упрощенном режиме обложения (доходы минус расходы), налогоплательщик вправе учесть произведенные затраты при расчете суммы налога. Чем больше издержек на бизнес, тем ниже сумма к уплате в бюджет. Коммерсанты стараются учесть практически все покупки и траты: даже те, что совсем не связаны с деятельностью.

    Первоначальная проблема в использовании личного имущества ИП в предпринимательской деятельности — это документальное оформление и подтверждение бизнес-выгоды. Как это понимать? Рассмотрим два примера.

    Дизайнер-ИП купил себе новый компьютер. Затраты на приобретение, настройку и ПО коммерсант учел при расчете УСНО 15%. По сути, у ФНС не возникнет никаких вопросов. К омпьютер и ПО непосредственно используются для разработки дизайн-проектов. Выгода для бизнеса налицо.

    Коммерсант занимается грузоперевозками. Он приобрел ноутбук и хочет учесть затраты при исчислении налога. Вот тут и возникает проблема: основная деятельность ИП не связана с компьютером. Вопросов бы не возникло, если бы ИП приобрел автомобиль или запчасти к нему. А с ноутбуком ситуация спорная.

    Как быть? Коммерсант приобрел ноутбук, чтобы вести отчетность и документацию в электронном виде. К тому же компьютер позволяет принимать заказы в режиме онлайн. Доказав свою позицию ФНС, он вправе принять затраты на покупку при исчислении УСН.

    Что учесть при вводе собственности в эксплуатацию

    1. Включайте только те объекты, которые приносят выгоду бизнесу и это легко доказать. Например, покупка газели для грузоперевозок. ИП использует личное имущество в предпринимательской деятельности, что совсем не мешает ему отвезти на этой газели семью на дачу или на отдых к морю.
    2. Все затраты подтверждайте документально. Сохраняйте договоры, накладные, акты и чеки. Это подтвердит сумму фактических трат на покупку.
    3. Учитывайте только те активы, которые куплены после регистрации ИП в ИФНС. Например, если машина была приобретена задолго до постановки коммерсанта на учет в инспекции (в качестве ИП), учесть ее стоимость не получится. Но траты на содержание включить в расчет разрешено.
    4. Обращайте внимание на стоимость актива. Покупая объект дороже 100 000 рублей, нельзя списать затраты одновременно. Придется распределить расходы равными долями и учитывать в каждом квартале при исчислении налогообложения.

    В расходы на покупку учитывайте не только фактическую стоимость объекта, но и иные траты, связанные с настройкой, транспортировкой, монтажом оборудования. Допускается учесть пошлины, налоги и сборы, включенные в стоимость актива.

    Как учесть расходы на пользование имуществом

    Приобретая имущества для семьи и бизнеса, не забывайте, что активы придется содержать. Некоторые объекты не требуют значительных вложений. Но большая часть собственности нуждается в ежемесячном содержании. Например, бензин, ГСМ, запчасти, коммунальные платежи, оплата услуг связи и интернет и многое другое.

    Затраты на транспорт

    Деловые разъезды на личном транспорте подтвердите документально, чтобы списать ГСМ. Для этого придется на каждую поездку оформлять путевые листы. В путевке обязательно указывайте показания одометра (до выезда и по возвращению в гараж). Можете разработать собственный бланк путевки.

    Если ИП занимается грузоперевозками или перевозкой пассажиров, то придется заполнять специальные бланки путевок. Подробнее: «Как правильно заполнить путевой лист грузового автомобиля».

    Заключите отдельный договор на обслуживание транспорта и замену запчастей со специализированной организацией. Важно, чтобы в договоре заказчиком выступал коммерсант, а не простое физлицо. Страховку оформите аналогично. Иначе ФНС не согласится с позицией коммерсанта.

    Коммуналки и интернет

    Для большинства коммерсантов квартира — это и офис, и дом. А за жилье приходится платить ежемесячно. Учесть платежи за коммунальные услуги при исчислении УСН нельзя: коммуналка начисляется в отношении пользователей жилых помещений. Ни о каком бизнесе речи не идет. И нельзя разделить затраты на коммунальные услуги между личными и деловыми целями.

    Ситуация с интернетом и стационарной связью аналогична. Доказать налоговикам, что домашний интернет используется только для бизнеса, невозможно. Остается лишь обратиться в суд. Но и суды не всегда поддерживают позицию бизнесменов.

    Мобильная связь

    Зачесть расходы на сотовую связь при расчете УСН допустимо. Но есть ряд нюансов:

    1. Договор оказания услуг оформляйте на ИП.
    2. Подтверждайте траты на связь ежемесячно, получая акты выполненных услуг у оператора.
    3. Старую сим-карту переоформите на коммерсанта. Например, чтобы сохранить клиентскую базу.
    4. Используете сотовый для дела и семьи. Закажите детализацию звонков у оператора. Учтите расходы только по бизнес-звонкам. Личные переговоры не учитывайте.

    Подключить безлимитный тариф на физлицо — рискованно. В ФНС вы не сможете доказать, что траты на связь производились исключительно в бизнес целях.

    Платить ли налог на содержание имущества

    Бизнесмены на спецрежимах освобождены от уплаты налога на собственность. Но распространяется льгота на имущество, используемое в предпринимательской деятельности. Личная недвижимость, не принимающая участия в бизнесе, облагается в стандартном режиме.

    Чтобы получить освобождение от имущественного сбора, придется:

    1. Подать заявление на освобождение от уплаты имущественного сбора.
    2. Документально подтвердить основания для предоставления льготы.

    Как продать имущество, используемое в деятельности ИП

    Простые граждане обязаны уплачивать в бюджет со своих доходов 13% НДФЛ, в том числе и с продажи имущества. А коммерсанты платят налоги с доходов по выбранным режимам обложения (УСН, ЕНВД, ПНС). Но если ИП продает имущество, используемое в предпринимательской деятельности, то заплатить НДФЛ придется в любом случае.

    В отношении физлиц чиновники предусмотрели льготу. Если имущество в собственности пробыло более 5 лет, то НДФЛ платить не нужно. Поэтому большинство предпринимателей стараются реализовать недвижимость как физическое лицо. Но ФНС пристально следит за правильностью исполнения фискального законодательства.

    Как платить налоги с продажи имущества ИП

    Если предприниматель продает имущество, использованное в бизнесе, то воспользоваться льготой для физлиц не получится. Придется уплатить НДФЛ в сумме 13% от продажи. Налогоплательщик подает декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой отражает факт реализации собственности. Исчисленную сумму следует уплатить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

    Например, продажа ИП имущества, используемого в предпринимательской деятельности, произведена в 2019 году. Значит, сдайте декларацию до 30.04.2020, а уплатите НДФЛ — до 15.07.2020.

    Будет ли освобождение от НДФЛ, если закрыть ИП и продать недвижимость? Нет, если реализовать собственность сразу по закрытию предпринимательства, то льготы не будет. Если закрыть ИП, выждать минимальный срок пользования (5 лет), то льгота по НДФЛ предоставляется в общем порядке.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Загрузка ...