Можно ли в одном заявлении указать вычет на лечение и квартиру

Содержание

Как вернуть деньги за лечение

Инструкция для тех, кто лечился в платной клинике

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р . Расскажу, как сделать так же.

Что вы узнаете

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Кто может получить вычет

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р . 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р .

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р . Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р .

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р , а по факту заплатил 62 400 Р . Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р .

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.

Как получить вычет на лечение

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Как забрать свои 260 тысяч у государства

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Договор и чек из платной клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.

На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Документы можно подать тремя способами:

  1. лично в ближайшей налоговой;
  2. по почте заказным письмом;
  3. на сайте nalog.ru.

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ» → НДФЛ.

2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН, то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.

3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).

Читайте также:  Сколько стоит госпошлина на водительского удостоверения 2019 в г дзержинск

4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».

Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.

5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».

6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.

Через полтора месяца мою декларацию одобрили.

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Снова идем на сайт ФНС:

В заявлении ФИО, паспортные данные загрузятся автоматически. Вам нужно ввести реквизиты счёта, куда вы хотите получить деньги.

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

Как получить налоговый вычет

Всем известно, что по закону каждый гражданин РФ обязан платить налоги по ставке 13% от получаемых доходов. Между тем, далеко не все знают, что при определенных условиях можно вернуть часть затраченных на уплату налогов средств, например, в связи с покупкой жилья, расходами на лечение или обучение. Чтобы это стало возможным необходимо выяснить, как получить налоговый вычет. При оформлении налогового вычета многие неподготовленные люди сталкиваются с определенными сложностями. Мы постараемся помочь Вам разобраться во всех нюансах этой процедуры и с минимальными усилиями вернуть часть денег, уплаченных ранее государству.

На первый взгляд может показаться, что процедура оформления налогового вычета слишком сложна, чтобы справиться с ней самостоятельно без помощи юристов. На самом деле все гораздо проще, чем кажется. Конечно же, совсем избежать бюрократических проволочек не получиться, однако если строго следовать инструкции, то Вы с легкостью справитесь с поставленной задачей. В помощь Вам данный обзор. Найдите на странице интересующий Вас вид налогового вычета и сделайте все так, как указано в инструкции. При возникновении вопросов задавайте их в комментариях.

Налоговый вычет не будет предоставлен, если истек трехлетний период с года, в котором были произведены соответствующие расходов.

Что такое налоговый вычет


Перед тем, как получить налоговый вычет Вы должны понять, что собой представляет данная процедура. Если Вы уже располагаете необходимыми знаниями, сразу переходите к следующей части статьи. Остальным советуем уделить немного времени изучению основных аспектов. Пожалуй, всем понятен смысл этой процедуры. Если Вы получаете доходы, облагаемые по ставке 13%, то для Вас будет доступна возможность получить налоговый вычет. Конечно же, возможно это только при определенных условиях. Разберемся при каких именно.

Виды налогового вычета:

  • Имущественные налоговые вычеты (можно получить при покупке жилья, ипотечном кредитовании, строительстве жилья, приобретении земельного участка строительстве дома, продаже имущества);
  • Стандартные налоговые вычеты (претендовать на данный тип налогового вычета могут граждане с особым статусом, например, инвалиды с детства, близкие родственники погибших военнослужащих и т.д.);
  • Социальные налоговые вычеты (можно получить при расходах на благотворительность, обучение, лечение и покупку медикаментов, накопительную часть пенсии);
  • Инвестиционные налоговые вычеты (для граждан, проводивших операции с ценными бумагами, а также получившими доход от индивидуального инвестиционного счета);
  • Профессиональные налоговые вычеты (для писателей, авторов различных открытий и т.д.).

Как видите, существует довольно много видов налоговых вычетов. Чаще всего пользователей интересует, как получить налоговый вычет за покупку квартиры, лечение и обучение (имущественный и социальный налоговые вычеты). Также нередко возникает необходимость оформить налоговый вычет на ребенка (стандартный вид налогового вычета). Каждый из этих видов налогового вычета заслуживает особого внимания, поэтому мы подробно рассмотрим их по отдельности. Если Вы так и не поняли, что такое налоговый вычет, то задавайте свои вопросы в комментариях.

Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма уплаченного за год дохода.

Как получить налоговый вычет за покупку жилья


Имущественные налоговые вычеты пользуются наибольшей популярностью. Это не удивительно, ведь операции с недвижимостью предусматривают огромные суммы. Правом на имущественный налоговый вычет обладает налогоплательщик, который продал имущество или приобрел жилье. Также его действие распространяется на строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей. Чаще всего обращаются за налоговым вычетом на покупку квартиры. Обратите внимание на то, что процедура получения налогового вычета и его условия будут отличаться в зависимости от того, как именно было куплено жилье (за наличные, с использованием материнского капитала или в ипотеку).

Важные условия при возврате НДФЛ за купленную квартиру:

  • Граждан РФ, претендующий на налоговый вычет должен быть законным налогоплательщиком и платить налог 13% от доходов;
  • Если квартира куплена и оформлена в долевую собственность на несколько человек, то вычет считается от размера их долей;
  • Максимальная сумма возврата налогового вычета не может превышать 260 тысяч рублей;
  • Сумма налогового вычета не выплачивается за один раз (ежегодно налогоплательщик получает столько, сколько было удержано налогов с его зарплаты);
  • Налоговый вычет не будет предоставлен, если истек трехлетний период с года, в котором были произведены соответствующие расходов;
  • Налоговый вычет можно получить у работодателя и тогда Вы будете получать зарплату без удержания 13%.

Перед тем, как получить налоговый вычет нужно подготовить всю необходимую документацию. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры можно узнать в отдельной статье на нашем сайте. Стоит отметить, что список документов не сильно большой. К тому же, большую их часть можно сделать в онлайн режиме. Например, Вы можете получить справку 2-НДФЛ через Госуслуги. Что касается непосредственно самой процедуры получения налогового вычета, то ее можно разделить на несколько этапов.

Этапы возврата 13% с покупки квартиры:

  • Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ;
  • Получение справки о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • Предоставление в ФНС налоговой декларации 3-НДФЛ с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета;
  • Получение налогового вычета на указанный в заявлении расчетный счет.

Какие конкретно документы потребуются и как их получить читайте в отдельной статье, ссылка на которую приведена выше. Стоит также добавить, что с недавних пор доступна возможность оформить налоговый вычет через госуслуги. Инструкция также есть на нашем сайте.

Как получить налоговый вычет на лечение


Согласно налоговому кодексу претендовать на налоговый вычет может каждый гражданин РФ, который оплатил за свой счет расходы на лечение или медикаменты. Льгота распространяется при оплате медицинских услуг для лечения не только самого лица, но и его родственников. Налоговый вычет на лечение позволяет вернуть до 13% от суммы, потраченной на медицинские услуги, при этом максимальная сумма не может превышать 120 тысяч рублей.

Получить налоговый вычет на лечение можно при соблюдении следующих условий:

  • Лекарства или прочие расходные медицинские материалы, задействованные при лечении были приобретены в ходе дорогостоящего лечения из перечней услуг, на которые распространяется налоговый вычет;
  • Клиника не имеет в наличии указанных препаратов или расходных материалов и их приобретение осуществляется за счет клиента;
  • Гражданину была предоставлена справка из клиники, подтверждающая факт дорогостоящего лечения;
  • Гражданин получил в клинике «Справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы».

Что касается непосредственно получения налогового вычета, то начать следует с подготовки необходимого пакета документов. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг читайте в отдельной статье на нашем сайте. Там же Вы сможете узнать, где можно получить нужные документы. Рассмотрим основные этапы оформления налогового вычета за лечение или покупку дорогостоящих медикаментов.

Чтобы получить налоговый вычет на лечение выполните следующие действия:

  1. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  2. Получите справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  3. Подготовьте комплект документов, подтверждающих право на получение налогового вычета;
  4. Предоставьте в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и копии документов, подтверждающих фактические расходы на лечение.

Если у Вас остались вопросы, а они, наверняка остались, задайте их в комментариях. Мы постараемся Вам помочь в решении вашего вопроса. Также Вы всегда можете обратиться за помощью к соответствующему онлайн-консультанту.

Как получить налоговый вычет за обучение


Одной из форм социального налогового вычета является налоговый вычет на обучение. Не секрет, что бюджетных мест в учебных заведениях хватает не для всех, поэтому многие вынуждены оплачивать свое образование или образование своих детей. Мало кто знает, как получить налоговый вычет на учебу, между тем, это весьма приятная льгота. Вы можете вернуть 13% от средств, потраченных не только на свое обучение, но и на обучение близких родственников. Данная возможность доступна для граждан, которые платят налог 13% от доходов и оплатили образовательные услуги в соответствующих учреждениях.

Документы для возврата 13% за обучение:

  • Свидетельство о рождении ребенка;
  • Паспорт ребенка;
  • Копия договора с образовательной организацией об оказании платных услуг;
  • Копия лицензии образовательного учреждения;
  • Документ, подтверждающий оплату образовательных услуг;
  • Справка 2-НДФЛ.

Что касается непосредственно самой процедуры получения налогового вычета, то в первую очередь нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Затем ее и остальные документы необходимо сдать в налоговую инспекцию по месту жительства. Максимальная сумма налогового вычета за обучение составляет 120 тысяч рублей. Это в случае оплаты своего образования. Если Вы оплатили учебу своих детей, то вернуть получится не более 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка.

Читайте также:  Заявление на увольнение из следственного комитета образец

Возврат имущественного и социального вычета одновременно

Нередко возникает ситуация, когда в течение года возникают расходы на покупку жилья, на оплату лечения или обучения самого налогоплательщика или кого-либо из членов его семьи. В этом случае возникает право на имущественный и социальный вычеты одновременно. При любом сочетании вычетов общая сумма их возмещения не может быть больше совокупного дохода, полученного гражданином за год.

Как получить имущественный и социальный вычет в одном году

Возникшее право на одновременное получение несёт в себе некоторые ограничения. Для того, чтобы понять, как правильно получить имущественный и социальный вычеты, необходимо знать их максимальные размеры. Право на имущественный вычет имеют следующие категории резидентов РФ:

  • Купившие жилье в РФ (дом или квартиру) в собственность за собственные средства; налоговая база вычета ограничена 2 000 000 руб.
  • Купившие жилье в РФ (дом или квартиру) в собственность с использованием ипотеки; величина не превышает 3 000 000 руб. (с учетом суммы начисленных процентов).
  • Продавшие жилье в РФ, которым они владели на праве собственности не менее 5 лет, в этом случае вычет составит стоимость продажи, если владели менее 5 лет — до 1 000 000 руб.
  • Продавшие прочее имущество, которым они владели на праве собственности не менее 3 лет, вычет составит стоимость продажи, если менее 3 лет — то 125 000 руб.

Возможность получить социальный вычет возникает у следующих категорий резидентов РФ:

  • Оплативших обучение или лечение своё или членов семьи (база вычета — не более 120 000 руб.).
  • Перечисливших взносы на благотворительность; сумма взноса, но не более 25 % от всех доходов, полученных за год
  • Перечисливших дополнительные взносы в систему негосударственного пенсионного обеспечения.

При этом надо помнить, что 120 000 руб. это совокупная величина налоговой базы, предоставляемой по всем социальным затратам за год.

Если налогоплательщик хочет получить социальный и имущественный вычеты в одном году, надо учесть следующие особенности:

  • Размер вычета по социальным расходам ограничивается 120 000 руб. и неиспользованный остаток не переносится на следующий год, то есть величина превышения сгорает.

Например, затраты на лечение и обучение, произведенные физическим лицом в течение года составили 140 000 руб., но социальный вычет предоставят только на 120 000 руб., оставшиеся 20 000 руб. вычету не подлежат. Фактически вернется 15 600 руб, то есть 13% от 120 000 руб.

  • Неиспользованный остаток по имущественному вычету переносится на следующий год, то есть величина превышения не сгорает, а остается на последующие годы.

Например, траты физического лица на покупку квартиры за счет собственных средств составили 2 100 000 руб. Заработная плата за год составила 500 000 руб. Учитываемые траты на покупку квартиры в текущем году будут 500 000 руб., а остаток 1 500 000 руб. перенесется на последующие периоды. Фактически вернется 65 000 руб., то есть 13% от 500 000 руб.

Для того чтобы воспользоваться двумя типами вычета в один год существует два пути:

  1. Через налоговую инспекцию путем подачи по окончании года декларации 3-НДФЛ с приложением всех сопутствующих документов.
  2. Через место работы, подав в любое время комплект документов в ИФНС. В течение месяца инспекция выдаст уведомление о возможности использовать вычеты на предприятии. Далее следует написать заявление в бухгалтерию о предоставлении льготы, приложив к нему уведомление.

На основании этих документов сотрудники бухгалтерии не будут удерживать налог на доходы в пределах полагающихся льгот.

В случае оформления через ИФНС денежные средства можно будет получить через 3-4 месяца после окончания календарного года всей суммой единовременно.

Оформление через предприятие позволит сотруднику не ждать окончания текущего года, а начать использовать льготу по НДФЛ с того месяца, в котором последовало обращение за её получением. В этом случае необходимость подавать декларацию в ИФНС не возникает.

Если по каким-либо причинам налогоплательщик не предъявил право на вычеты за последние три года, он может исправить ситуацию, подав уточненные декларации за каждый год пропущенного периода.

Как сэкономить на вычетах по НДФЛ

Если физическое лицо выберет местом их получения налоговую инспекцию, ему сначала предоставляется социальный вычет, а только потом имущественный.

Если физическое лицо решит оформить вычеты по месту своей работы, работодатель имеет право предоставлять их в любом порядке, какой он сочтет нужным. Может возникнуть ситуация, когда работнику будет предоставлен только имущественный вычет, а социальный, не подлежащий переносу на следующий период, не будет предоставлен. В этом случае затраты сгорят и не перенесутся на следующий год.

Поэтому сотрудник должен написать в бухгалтерию заявление об очередности предоставления льгот.

Если физическое лицо предполагает возникновение в течение года расходов, которые попадают под категорию социальных, ему будет выгоднее не торопиться оформлять имущественный вычет на предприятии, а подождать окончания года и в размере оставшегося дохода получить имущественный вычет в ИФНС, подав декларацию.

Суммы НДФЛ, удержанные работодателем с начала года до момента обращения о получении вычетов, не подлежат возврату, так как не являются излишне удержанными. Но налогоплательщик может вернуть их, подав по окончании года декларацию 3-НДФЛ в ИФНС.

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет на лечение и обучение: как вернуть 13 % за лечение и учебу в один год

Можно ли оформить налоговый вычет на лечение и обучение, если у Вас были данные расходы в течение одного календарного года? В статье расскажем о возможности возврата налога за учебу и медицинские услуги, сколько денег можно получить, а также о том, как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение и обучение.

Налоговым кодексом (статья 219) предусмотрено получение социальных налоговых вычетов на обучение, лечение и покупку лекарств, страхование жизни. И если Вы оплачивали свое лечение (и/или медицинские услуги, оказанные Вашим родителям, детям, супругу) и свою учебу (и/или учебу детей, брата/сестры) на протяжении одного года, сможете ли Вы возместить налог по данным расходам?

Можно ли получить налоговый вычет за лечение и обучение одновременно?

Да, Вы сможете оформить возврат НДФЛ по данным расходам, однако, в законе установлены ограничения по размеру налогового вычета за медицинские услуги и получение образование за один год.

Сумма налогового вычета на обучение и лечение

Размер возвращаемого налога за лечение и учебу зависит от того, какие медицинские услуги (дорогостоящие или нет) и чье обучение было Вами оплачено.

Налоговый кодекс устанавливает ограничения по суммам социального налогового вычета:

  • 120000 руб. – по расходам на оплату своего обучения (и/или брата/сестры), медицинских услуг, не относящихся к дорогостоящим видам лечения по Перечню, покупку лекарств, страхование жизни и другим расходам согласно п .2 ст. 219 НК РФ,
  • 50000 руб. – по расходам на оплату обучения ребенка.

Сумма налогового вычета по дорогостоящему лечению принимается в размере фактически произведенных расходов.

Сколько можно вернуть за обучение и лечение?

Ограничением суммы возврата налога на лечение и обучение за год будет сумма удержанного в бюджет НДФЛ за этот год, т.к. нельзя вернуть налога больше, чем было перечислено государству.

Итак, оформив возврат подоходного налога за учебу и лечение, Вы можете вернуть 13 % от стоимости:

  • дорогостоящего лечения (код услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг),
  • медицинских услуг, не относящихся к дорогостоящему лечению (код услуги 1), лекарств, обучения (своего, брата/сестры), но не более 15600 руб.
  • стоимости обучения ребенка, но не более 5600 руб.

Подробнее о том, какую сумму можно вернуть за обучение и сколько можно возместить по медицинским услугам, Вы можете прочитать в соответствующих статьях.

Если Вы оплатили лечение и обучение, Вы можете вернуть 13 % от их стоимости, но с учетом установленного в законе ограничения

Налоговый вычет за лечение и обучение ребенка

Если Вы оплатили учебу и лечение ребенка одновременно (за год), то Вы сможете оформить возврат налога по данным расходам. Следует учитывать, что сумма вычета по обучению ребенка 50 тыс. руб. «не включается» в сумму вычета за лечение ребенка 120 тыс. руб., т.е. учитывается отдельно.

Если Ваши расходы за год превысили лимит вычета за обучение и лечение

Что делать, если расходы на Ваше лечение и обучение превысили ограничение в 120 тыс. руб. или превысили Ваш доход за год? В случае зарегистрированного брака часть расходов можно отнести на супруга и тогда он сможет оформить возврат налога за лечение (возмещение налога за обучение супруга в настоящий момент не предусмотрено). Аналогичным образом можно поступить при превышении предельного размера налогового вычета за лечение ребенка и его обучение. Однако следует помнить, что лимит вычета за образование ребенка 50 000 рублей установлен на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Как получить налоговый вычет за лечение и обучение одновременно

Чтобы вернуть 13 % за обучение и лечение, необходимо в течение срока давности подать в ИФНС документы для возврата налога за лечение и документы для возмещения НДФЛ за обучение. Далее начнется камеральная проверка и через некоторое время деньги будут перечислены на расчетный счет. Отметим, что чеки для возврата налога за лечение подавать необязательно, а чтобы вернуть НДФЛ по обучению и по покупке лекарств, платежные документы предоставляются в ИФНС в обязательном порядке. Если Вы не будете получать вычет через работодателя, то Вам необходимо будет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Читайте также:  Как вернуть деньги за некачественный телефон на гарантии

Декларация 3-НДФЛ за обучение и лечение

Если Вы оплатили лечение и обучение в одном календарном году, то Вам необходимо подать в ИФНС одну декларацию 3-НДФЛ за соответствующий год. При этом нужно заполнить ту форму декларации, которая действовала на указанный год.

Итак, расходы для получения налогового вычета за лечение и обучение указываются в одной декларации. Вам необходимо заполнить лист 3-НДФЛ, где указываются расходы для оформления социальных налоговых вычетов, указать расходы на обучение и лечение в разных строках. Пример заполнения 3-НДФЛ по расходам на лечение ребенка можно посмотреть здесь.

Таким образом, Вы имеете возможность получить налоговый вычет на лечение и обучение одновременно, если указанные расходы были произведены Вами в течение одного года. В этом случае подается одна декларация 3-НДФЛ. Следует учитывать, что вернуть налога за лечение и учебу больше установленного в законе лимита не получится.

Информация о вычете

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
    • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2018 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2019 году за 2018 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Загрузка ...