Может ли получить налоговый вычет муж за платные роды жены

Содержание

Налоговый вычет за роды

Часть средств, потраченных на роды и сопровождение беременности в 2020 году можно вернуть обратно. Если по каким-то причинам возврат НДФЛ для женщины недоступен, то получить налоговый вычет за роды по контракту может законный супруг.

Налоговый вычет за платные роды

Реально ли вернуть налог за платные роды? Да, в соответствии со ст. 219 НК РФ граждан(ин) (-ка) имеет право воспользоваться налоговым вычетом социальной направленности, если им были осуществлены затраты на получение медицинской помощи. Возврату подлежит ранее уплаченный в бюджет РФ подоходный налог размером в 13%.

Чтобы получить налоговый вычет за роды по контракту 2020 г., нужно учитывать ряд требований:

  • быть гражданкой РФ (или гражданином, если возврат осуществляет муж);
  • иметь доход, с которого взимался НДФЛ размером 13% в тот год, в котором были произведены расходы (т. е. фактическая оплата) за ведение беременности и роды;
  • у лечебного предприятия (государственная или частная больница, родильный дом, госпиталь, перинатальный центр) имеется лицензия, позволяющая оказывать услуги медицинского характера в соответствии с нормативно-правовыми актами РФ.

Следует учитывать, что если роды происходили в зарубежной клинике, то налоговый вычет за ведение беременности не будет предоставлен.

  • срок давности, когда возможно оформление вычета, не превышен (он составляет 3 года). Имеется в виду, что женщина, оплатившая роды в 2020 году, может подать заявление на вычет в 2021, 2022 или 2023 году. Но возврат налога при этом будет осуществлен только за 2020 год.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
Налоговый вычет за платные роды (и в принципе по расходам на лечение) ограничен лимитом затрат в размере 120 000 рублей в год. Т. е. заявитель может вернуть себе 13% от данной суммы – 15 600 рублей (120 тыс.руб.*13%).

В расходы включаются:

  • необходимые консультации докторов всех специализаций;
  • любые виды диагностических исследований (анализы, УЗИ, скриннинг и др.);
  • лечение будущей матери как в стационаре, так и амбулаторно;
  • роды по контракту;
  • лекарства, которые были приобретены за собственные деньги на основании рецепта формы 107-1/у, взятого у наблюдающего доктора (или ряда врачей);
  • мероприятия, направленные на реабилитацию, в т. ч. в санаторно-курортных организациях.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
Если процесс ведения беременности и родов подпадает под категорию дорогостоящего лечения, лимит затрат не имеет ограничений, а сумма возвращаемого НДФЛ зависит лишь от дохода (т. е. от того, сколько вы его ранее уплатили в казну).

Каждая ситуация – индивидуальна, подробный перечень врачебных манипуляций, входящих в категорию дорогостоящих, согласован Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. (№ 201) – по состоянию на актуальную дату. В этих случаях, в медицинских документах для ИФНС будет проставлен специальный код – 02.

Чаще всего сюда входят:

  • лечение бесплодия посредством ЭКО;
  • течение беременности с патологическими проявлениями (например, операция по причине внематочной беременности);
  • родовспоможение с осложнениями (например, роды методом кесарева сечения и иные возможные операции).

ВАЖНО ЗНАТЬ!
Нередки ситуации, когда было проведено дорогостоящее лечение, но сумма уплаченного НДФЛ в данном году получается меньше, чем та, которую можно было бы вернуть. Перенос на следующий год в таком случае, к сожалению, не допускается.

Пример. Вы провели дорогостоящее лечение в 2020 году на сумму 300 т.р. Теоретически вы могли бы вернуть себе 39 тыс. руб (13% *300 000). Но если сумма уплаченного вами в 2020 году подоходного налога составила только 26 тысяч, то и вернуть вы сможете лишь 26 т. р.

Однако в этом случае существует возможность распределить положенную льготу между мужем и женой.

Возврат налога за платные роды – куда и с какими документами обращаться?

Возврат налога за роды по контракту возможен двумя способами – напрямую через налоговую инспекцию (ИФНС) или с помощью работодателя. Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы.

К работодателю целесообразно обращаться, если налоговый вычет за беременность и роды нужно оформить только за текущий период, а не за прошлые годы, при этом не нужно ждать окончания налогового периода. Однако это не всегда целесообразно и достаточно сложно, т. к. женщина уходит в декретный отпуск.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
В ИФНС подача документов на возврат налога за роды осуществляется только после окончания года, в котором произошло радостное событие.

Обращение в инспекцию возможно:

  • лично, в этом случае заявитель сразу будет оповещён о возможных недочётах в пакете документов;
  • через Почту России, что существенно затянет процедуру возмещения в случае ошибок;
  • с помощью пользовательского кабинета на портале ФНС, предварительно пройдя процедуру регистрации в отделении инспекции (выполняется единожды);
  • посредством сервиса Госуслуг в случае наличия учётной записи и возможности авторизоваться.

Возмещение денежных средств матери ребёнка возможно только в случае её официального трудоустройства. Как вернуть налог с платных родов, если женщина не работает?

В такой ситуации заявителем может выступить супруг. Но это допустимо только в случае официального брака, а также, если он официально трудоустроен и отчисляет НДФЛ. Если же рожающей женщине не исполнилось 18 лет, то воспользоваться льготой могут её родители (если они официально трудоустроены и уплачивают НДФЛ).

В пакет документов, которые нужно представить в ИФНС любым удобным способом, входят:

  • паспорт РФ, предъявляемый получателем льготы;
  • если заявителем является муж – свидетельство о браке и паспорт супруги;
  • справка, указывающая размер полученных доходов по форме 2-НДФЛ;
  • декларация, которую заполняет получатель вычета по форме 3-НДФЛ;
  • документация об оказанных услугах медицинского характера + подтверждение оплаты (договор, акт, чек или др.).

К указанному пакету прикладывается заявление с просьбой о возврате НДФЛ и указанием на право воспользоваться налоговым вычетом социальной направленности. В нём указываются реквизиты ИФНС, данные получателя денежных средств (ФИО, регистрация, ИНН, личный телефон), сумма возмещения и реквизиты счёта, куда планируется получить возврат НДФЛ.

В ряде случаев специалисты ИФНС требуют представить копию лицензии медицинской клиники. Данное требование не является законным, правоспособность больницы должна быть проверена силами сотрудников инспекции самостоятельно. Во всех медицинских документах, как правило, реквизиты лечебной организации указываются.

Как получить налоговый вычет за платные роды – порядок и сроки перечисления

Перед тем, как вернуть налоговый вычет за платные роды, следует заблаговременно к этому подготовиться. Возмещение осуществляется только безналичным способом.

Следовательно, если у получателя нет действующего счёта в банке, нужно его открыть перед подачей обращения. Естественно, выгоднее всего получать налоговый вычет на дебетовую карту.

Вычет за роды не предоставляется, если:

  • пакет документов не является исчерпывающим;
  • документы содержат ошибки;
  • фактически НДФЛ не был уплачен;
  • истёк срок давности по возмещению;
  • лечебная организация не имеет лицензии;
  • в процессе обработки обращения был выявлен факт мошенничества.

При коррекции ошибок несущественного характера возможно повторное обращение в ИФНС.

Документы для налогового вычета за платные роды обрабатываются сотрудниками ИФНС 3 месяца. По итогам камеральной проверки заявителю направляется решение фискального органа. Если оно является положительным, то деньги поступают на указанный в заявлении счёт в течение 1 месяца. Пользоваться данной социальной льготой можно регулярно, главное, укладываться в законодательно обозначенные лимиты по году.

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет за роды. Возврат налога за роды по контракту

Роды по контракту могут стоить недешево, поэтому молодые родители задумываются о возврате налога за платные медицинские услуги — об оформлении налогового вычета за роды. Какие документы нужны, сколько можно вернуть, как получить вычет жене и/или мужу, как на сумму налогового вычета влияет то, какие роды были (например, кесарево сечение), расскажем далее.

Можно ли вернуть налог за платные роды

Налоговым кодексом РФ предусмотрено получение социальных вычетов на обучение и лечение, ДМС, приобретение медикаментов, страхование жизни. Т.е. по закону Вы имеете право оформить возврат подоходного налога за роды.

Налоговый вычет по родам по контракту: условия получения

Выясним, что нужно для оформления налогового вычета за платные роды:

  • у медицинской организации (роддома, больницы, госпиталя, перинатального центра) должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен),
  • у налогоплательщика должен быть доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда оплачивались роды;
  • не прошел срок давности оформления налогового вычета – 3 года;
  • В ИФНС необходимо предоставить документы для возврата налога за роды.
Читайте также:  Куда нужно обращаться если не принемают товар обратно в магазин

Сколько денег можно вернуть, получив налоговый вычет на платные роды

При оформлении возмещения налога за роды, можно вернуть 13 % от стоимости родов по контракту. Но существуют следующие ограничения:

  • не удастся вернуть налога больше, чем было перечислено в бюджет в году, когда прошла оплата родов;
  • по медицинским услугам, не относящихся к дорогостоящим (код услуги 1 в справке об оплате медицинских услуг), установлен лимит 120000 руб. Поэтому, если стоимость таких родов, превысит 120000 руб., то налогоплательщику удастся вернуть только 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб.). По дорогостоящим медицинским услугам (код услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг) ограничением суммы вычета является только доход налогоплательщика в тот год, в котором были оплачены роды (т.е. возврат налога за роды ограничивается суммой налога, удержанного в бюджет).

Чтобы определить сумму налогового вычета за роды, необходимо знать, являются ли роды дорогостоящим лечением.

Роды — это дорогостоящее лечение или нет

В Перечень дорогостоящих видов лечения включен пункт 20 «Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода» (стоимость родов для признания их дорогостоящим лечением роли не играет). Поэтому не каждые роды относятся к дорогостоящему лечению. Так, в справке об оплате медицинских услуг за роды через кесарево сечение должен быть указан код услуги 2 (дорогостоящее лечение).

Налоговый вычет по родам по контракту: срок давности

Вы можете оформить возврат налога за роды, оплаченные в течение 3 последних лет. Например, в 2019 году Вы можете вернуть 13 процентов за роды, оплаченные в 2016, 2017, 2018 году.

Можно ли получить налоговый вычет за роды в декрете

Если у женщины был доход, облагаемый по ставке 13 % в тот год, в котором оплачивались роды, то она сама сможет оформить возмещение НДФЛ. Но, если женщина не работала, ушла в декрет и доходов за этот год у нее не было, то оформлением налогового вычета за роды по контракту за жену может заняться муж. Подробнее об этом расскажем чуть ниже.

Как получить налоговый вычет за платные роды

Для того чтобы вернуть 13 процентов, необходимо подать в ИФНС документы для вычета за роды. Перед этим Вы выбираете способ, как получить налоговый вычет за роды:

  • через работодателя. Вычет предоставляется в том же году, когда оплачивались роды. Т.е, если роды были оплачены в прошлом году, позапрошлом или 3 года назад, вернуть налог за платные роды через работодателя не получится. Из заработной платы перестанут удерживать НДФЛ, пока Вы не получите всю причитающуюся сумму или пока не закончится год. Обращаться в ИФНС также придется. Подробнее о возмещении НДФЛ за роды через работодателя и необходимых документах в этом случае рассказано здесь.
  • через налоговую инспекцию. По окончании года, в котором оплачивался контракт на роды, необходимо собрать документы для получения налогового вычета за роды, после чего подать их в налоговую инспекцию (при посещении налоговой, МФЦ, через личный кабинет налогоплательщика или по почте).

Если Вы заключили контракт на роды, то Вы можете вернуть 13 % от потраченной суммы (с учетом установленных в законе ограничений)

Налоговый вычет за роды: документы

Выясним, какие документы нужны для налогового вычета за роды в случае оформления возврата налога через налоговую инспекцию. Список документов следующий:

  • декларация 3-НДФЛ,
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога,
  • справка об оплате медицинских услуг (оригинал),
  • справка о доходах 2 НДФЛ (оригинал),
  • договор с роддомом (копия),
  • копия лицензии роддома (если в договоре или в справке отсутствуют реквизиты лицензии),
  • чеки или другие документы, подтверждающие оплату родов (копия),
  • копия свидетельства о браке (если вычет за роды жены будет оформлять муж).

Инспектор может запросить копию паспорта, ИНН налогоплательщика, а также оригиналы некоторых документов для налогового вычета за роды.

Срок подачи документов на налоговый вычет за роды по контракту

При получении налогового вычета с контракта на роды через налоговую инспекцию документы подаются по окончании года, в котором были произведены расходы. На срок подачи документов влияет то, когда были оплачены роды, а также необходимость декларирования доходов. После камеральной проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца, дается месяц на перечисление денег. Подробнее о сроке возврата денег здесь.

Налоговый вычет за платные роды мужу

Можно ли получить налоговый вычет за роды мужу? Да, согласно закону налогоплательщик имеет право оформить возврат налога за медицинские услуги, оказанные некоторым его родственникам и членам семьи, например, родителям, детям, супругу. Поэтому муж имеет возможность оформить налоговый вычет за роды по контракту за жену. Какие документы нужны в этом случае? Необходимо кроме прочих документов на возврат налога за роды предоставить копию свидетельства о браке (т.к. оформить налоговый вычет на роды по контракту на мужа, возможно только в случае официально зарегистрированного брака на момент оплаты).

Как получить налоговый вычет за роды мужу, если договор оформлен на жену

Согласно Письму Минфина РФ от 12 мая 2014г. N 03-04-05/22028 налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на лечение супруги (супруга) независимо от того, что документы (договор с лечебным учреждением и платежные документы) оформлены на имя другого супруга.

Можно ли получить вычет за роды и жене и мужу

Да, так можно поступить при недостаточности доходов одного из супругов или в случае превышения расходов на роды установленного предела в 120000 руб. Подробности в этой статье.

Налоговый вычет за роды по контракту за дочь

Родители имеют право оформить возврат налога за медицинские услуги, оказанные своему ребенку, если ему не исполнилось 18 лет.

Налоговый вычет за роды для ИП

Если Вы в качестве ИП не платите НДФЛ, и у Вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 % в году, в котором оплачивались роды, то оформить налоговый вычет на роды не удастся.

Налоговый вычет на ведение беременности и роды

Если перед родами, Вы платно вели беременность, сдавали анализы, делали УЗИ, КТГ и т.д., то Вы имеете возможность оформить вычет и за эти медицинские услуги.

Декларация 3 НДФЛ за роды

Вернуть НДФЛ за платные роды через налоговую инспекцию можно при предоставлении декларации 3-НДФЛ по форме, действующей на год оплаты родов. При оформлении налогового вычета по родам по контракту необходимо заполнить следующие листы декларации:

  • Титульный лист,
  • Раздел 1,
  • Раздел 2,
  • Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
  • Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

За какие медицинские услуги кроме родов можно получить вычет?

Вернуть 13 % можно от стоимости приобретенных медикаментов, а также различных медицинских услуг, например:

  • ЭКО, лечение бесплодия,
  • ведение беременности,
  • лечение зубов (в том числе при протезировании, установке имплантов, брекетов),
  • приемы различных врачей,
  • анализы, обследование, диагностику (УЗИ, МРТ, рентген и т.д.),
  • различные операции (в том числе пластические),
  • лечение в санатории,
  • другое лечение.

Молодые родители имеют возможность вернуть часть потраченных на рождение ребенка средств, оформив налоговый вычет за роды. Кроме жены получить налоговый вычет по родам по контракту может муж, т.к. имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

Может ли получить налоговый вычет муж за платные роды жены

Расходы на малыша начинаются не с покупки коляски и милых вещей, а с оплаты платного ведения беременности и родов. Часть расходов, которые относятся к социальным (лечение, обучение, протезирование и др.) можно вернуть. Относятся к этой группе расходов и роды на платной основе.

Определяет порядок и право получения вычета Постановление Правительства РФ под номером 201, принятым 19 марта 2001 года.

Содержание статьи:

Сумма и сроки налогового вычета на роды в 2017 году

Для любой женщины роды – большое событие.

Стоит знать о нескольких основных моментах, касающихся размера вычета и сроках его получения в 2017 году:

  1. Сумма средств, от которых возвращается налог, не может превышать 120 тыс. рублей. Однако если роды осложненные и проходили с кесаревым сечением, то сумма, налог от которой возвращается, возрастает. За дорогостоящее лечение выплачивается вычет от всей суммы, израсходованной на лечение.
  2. Размер вычета 13%, поэтому сумма вычета не превышает 15 600. Но, если речь идет о дорогостоящем лечении, то сумма в рублях возрастает, а доля – 13% – остается неизменной.
  3. Сумма вычета не может превышать суммы уплаченных вами налогов за этот год. То есть, если вы получили 100 000 рублей суммарно за год, то вы заплатили в качестве налогов всего 13 000. И сумма, которую государство вам вернет, не будет больше 13 000. Все суммы доходов и уплаченных налогов указаны в справке 2-НДФЛ.
  4. Получать вычет можете не только вы, но и муж (если он платил налоги). Таким образом, даже если вы не работали в этом году и не платили налогов, ваш законный супруг может получить налоговый вычет за ваше лечение и платные роды.
  5. После того, как вы подадите документы на налоговый вычет, по закону ваше обращение будет обрабатываться три месяца. Поэтому стоит рассчитывать примерно на 4-5 месяцев до получения вычета.
Читайте также:  Могут ли служить в армии осужденные

Именно на эти важные моменты стоит обращать внимание, ведь может возникнуть много вопросов при получении денежных средств в виде налогового вычета.

Всё о получении социального налогового вычета за дорогостоящее лечение читайте здесь.

Куда обращаться и как оформить налоговый вычет за роды – инструкция

Чтобы получить налоговый вычет, вам необходимо будет собрать определенные документы и подать их в налоговую.

Подробнее о том, какие действия от вас потребуются:

  1. Вы должны являться гражданином РФ, и лечение должно проходить на территории РФ. Подтвердить гражданство вам поможет паспорт, а место лечения будет указано в договоре на оказание медицинских услуг.
  2. В бухгалтерии организации, в которой работаете вы или ваш супруг (в зависимости от того, на кого вы решите оформлять получение), вам нужно будет взять справку 2-НДФЛ за текущий год. Сумма доходов не может превышать 2 млн. рублей в год. Если она превышает, вернуть налоги будет невозможно.
  3. В лечебном учреждении, в котором проходили роды, необходимо будет запросить договор на оказание мед.услуг , документ об оплате услуг, справку о понесенных издержках.
  4. Все имеющиеся у вас документы, в том числе свидетельство о браке, свидетельство о рождении, паспорта, договоры, справки, ИНН, данные счета в банке, куда вы ожидаете поступление налогового вычета, необходимо собрать, снять со всех документов копии. Сделайте заранее по 3 копии каждого документа, на всякий случай. Копии должны быть заверенными, иначе в налоговой их могут не принять.
  5. Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ. Все данные, которые потребуются для заполнения, указаны в собранных вами документах. Получить форму можно в налоговой, либо скачать и распечатать самим.
  6. Написать заявление о том, что вы хотите вернуть налоги за платное лечение.
  7. И, наконец — подать все собранные документы вместе с декларацией и заявлением в налоговую. Вы можете это сделать либо по месту прописки, либо по нотариальной доверенности (если получаете вычет на родственника) по тому месту прописки, которое указано в документах получателя, либо можете отправить весь пакет документов почтой. Отправку лучше оформлять ценным письмом с перечислением всех вложенных документов, с двумя экземплярами описи вложения.

Если в налоговой службе вам отказали в принятии документов, попросите у специалиста объяснений его действий. Возможно, не хватает какого-то документа.

Убедите работника службы в том, что вы донесете документ. В любом случае, сохраняйте спокойствие и помните, что вся эта бумажная волокита связана с одним из самых необычных периодов в жизни женщины – беременностью.

Полный пакет документов на налоговый вычет за платные роды

Еще раз списком, по порядку перечислим все те документы, которые у вас могут запросить при возврате налогов:

  1. Паспорт РФ получателя вычета.
  2. Если за ваши роды получает вычет муж – свидетельство о браке и ваш паспорт РФ.
  3. Справка о полученных доходах получателя (форма 2-НДФЛ).
  4. Декларация, заполненная на имя получателя (форма 3-НДФЛ).
  5. Договор и акт об оказании медицинских услуг.
  6. Документы об оплате и справку о понесенных издержках. Все это получаете в бухгалтерии мед.учреждения.
  7. Данные банковского счета, куда вы планируете получить вычет. Ее можно запросить в банке.

У вас также могут запросить копию лицензии мед.учреждения, но это — незаконно. Все запросы требуйте оформлять в письменном виде.

Также, при получении справки об издержках от мед.учреждения, обратите внимание — какой именно код указан в справке:

  1. 01 – код обычных родов.
  2. 02 – код осложненных родов, которые попадают под определение «дорогостоящее лечение», а значит, налоговый вычет будет не ограничен суммой в 15 600 рублей, а составит 13% от суммы затрат.

Подробное описание услуг, которые относятся к медицинским и оказываются в вашем лечебном учреждении, вы можете запросить в бухгалтерии учреждения — как до, так и после подписания договора.

С момента родов до получения вычета должно пройти не более трех лет. Подачу документов на получение вычета за роды, которые прошли в 2017 году, можно начать в 2018 году, когда календарный год будет закрыт.

Заметьте, что за проведение платных УЗИ, платных обследований, платного ведения беременности и платных родов вычет получить можно. Они относятся к медицинским услугам.

А вот сервисные услуги — такие, как платная палата в роддоме, присутствие мужа на родах, видеосъемка родов — не подразумевают налоговый вычет. От оплаты таких услуг получить его будет невозможно.

Если вы столкнулись с тем, что вам отказываются возвращать налоги, требуйте письменного отказа и не сдавайтесь.

Как показывает практика, при получении вычета с кодом в справке 01, проблемы и отказы возникают не так уж и редко. А вот с кодом 02 никаких проблем обычно не возникает.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Как оформить налоговый вычет за платные роды

Littleone составил подробную инструкцию, как получить налоговый вычет за платные роды в 2018 году.

Что говорит закон?

Налоговый вычет за оплаченные роды — это предоставляемая государством возможность компенсировать часть денег, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход. Так называемые социальные расходы (лечение, обучение, благотворительность, добровольное медицинское и пенсионное страхование) дают налогоплательщику право предъявить требование на возврат 13% от суммы документально подтвержденных трат.

Налоговый вычет можно получить, если вы гражданин РФ. К возврату принимается 13% от суммы потраченной на роды, а также любые осмотры, анализы, УЗИ и т.д., но не более того, что вами было уплачено в качестве налога в отчетном году. То есть если вы заработали в 2015 году 100 000 рублей, заплатили 13% налога, то есть 13 000, то и вернут вам не более 13 000 рублей. Также существует ограничение по общей сумме, потраченной на лечение и обучение, не более 13% от 120 000 рублей (то есть возврат — не более 15 600 руб.) Это не касается дорогостоящего лечения (существует перечень дорогостоящих видов лечения, в него помимо прочего входят осложненные роды, например, кесарево). По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы.

Как вернуть деньги за платные роды с зарплаты мужа? Для этого нужно оформить справку из медучреждения, где плательщиком будет указан он, и также декларацию оформить на него. При возврате НДФЛ за роды нужно знать, что деньги возвращают только за медицинские услуги в родах, за платную палату и прочие услуги деньги не возвращают.

Перед тем, как заполнять декларацию, вспомните, не сдавали ли вы или ребенок платно анализы, не обращались ли платно к врачам (вы или ребенок), не лечили ли зубы, не делали ли ДМС на себя или ребенка (по поводу документов, необходимых для возврата за ДМС, можно почитать здесь). А может ваш ребенок или вы где-нибудь учились или занимались в секции? Имейте в виду, что со всего этого можно возвращать налог (естественно, при условии, что у учреждения есть лицензия на лечение или образование).

Как подать декларацию?

Подается декларация по месту постоянной регистрации (прописки). Декларацию можно принести лично (и на сайте ФНС есть электронная запись на прием), можно отправить заказным письмом с уведомлением и описью вложения, можно подать через портал Госуслуги.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговую инспекцию для возврата вычетов за медицинские услуги (в т.ч. и роды):

  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ.
  • Справка из роддома для налогового вычета (берется в бухгалтерии, подойти нужно со своим ИНН, договором и чеками об оплате, также можно такие справки брать в любом медучреждении за любые платные медуслуги, в том числе посещения врача, анализы, УЗИ).
  • Чек об оплате (согласно письму от 17 апреля 2012 г. N 03-04-08/7-76 МинФина справка по п. 3 фактически и так доказывает факт оплаты, так что чеки при наличии справки требовать не имеют права).
  • Заявление с реквизитами вашей банковской карты.
  • Если возвращает налог супруг, то также нужно свидетельство о браке. А если есть возвраты за детей, то свидетельства о рождении.

На сегодняшний день обращение граждан за налоговым вычетом на лечение достаточно распространенное явление, поэтому медицинские организации при обращении к ним за справкой сами помогут сформировать необходимый пакет документов, переоформить договора на того, кто налог возвращает, приложат копии медицинских лицензий. Поэтому сбор документов отнимает не так много времени и сил, как кажется. Если все документы собраны, декларации заполнены правильно, то все взаимодействие с налоговой службой может быть сведено к отправке документов по почте, а потом к денежному переводу на вашу банковскую карту.

Однако НИ незаконно требуют договор на оказание услуг и копию лицензии медучреждения. Если номер лицензии мучреждения указан в справке, выданной для предоставления в налоговые органы, копию лицензии требовать не имеют права.

В справке из медучреждения должен быть проставлен код 01 или 02, 01 ставится в случае обычных родов, 02 в случае осложненных (например, кесарева).

По ДМС справка не нужна, про то, что нужно, а также про то, можно ли вернуть, если договор на ДМС заключал ваш работодатель, но вы возмещали часть средств, можно почитать здесь.

На возврат можно подавать в течение трёх лет, которые отсчитываются с года, в котором осуществляется возврат. То есть если документы на возврат подаются в 2016 году, то декларации можно подавать за 2015, 2014, 2013 года. Соответственно, заполняются декларации 3-НДФЛ в программах, соответствующих годов. Договор с медорганизацией может быть заключен 10 лет назад, но вернуть деньги можно только за три последних года.

Программу для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно скачать здесь. Заполняется в программе, соответствующей году заключения договора.

Читайте также:  Устраиваюсь на работу имея пенсию

Справка, которую необходимо получить в РД для оформления возврата, должна быть выдана по установленной форме. Форма справки и инструкция по ее заполнению утверждена Приказом МЗ России и МПС России №289/БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 года.

В течение какого срока можно получить налоговый вычет за роды по контракту?

  • Подаем декларацию.
  • В течение трех месяцев (максимум) налоговая проводит камеральную проверку, по окончании которой выдает акт камеральной проверки (но если налоговая несоответствий не находит — они сразу принимают решение о предоставлении вычета). За актом должны вызвать по телефону или письменно, в крайнем случае отправить его по почте. Лучше через три месяца им позвонить самим.
  • В течение 15 рабочих дней с момента вручения акта надо предоставить в налоговую свои возражения. Потом у них будет разбор по возражениям, куда вас обязаны вызвать. Хотите — сходите, не хотите — не ходите, возражения представлены, формальности соблюдены.
  • После этого в течение 10 рабочих дней налоговая принимает решение о непривлечении к ответственности, где будет также и про предоставление/непредоставление вычета. За решением также должны вызвать, в крайнем случае — по почте. Опять же надо их терзать и требовать решение.
  • В течение 10 рабочих дней с момента получения решения следует подать апелляционную жалобу в УФНС по СПб. Подается через канцелярию вашей налоговой.
  • Если срок пропущен — можно обжаловать решение в общем порядке путем подачи жалобы непосредственно в УФНС по СПб. Срок подачи — 1 год. Но — отличие от апелляционной жалобы в следующем: при подаче апелляционной жалобы решение вступает в силу со дня его утверждения вышестоящей инстанцией, а обычную жалобу вы подаете на уже вступившее в силу решение. Подача апелляции удобнее, чтобы не пропустить сроки обращения в суд.
  • Апелляционная жалоба рассматривается в течение 1 месяца, и в течение 5 дней должны вам выслать решение. Если через полтора месяца ничего не получили — требуйте. Обычную жалобу рассматривают в те же сроки.
  • После того, как УФНС по СПб утвердит решение районной налоговой, — идите.

Неопытным в заполнении декларации лучше подойти с документами к налоговому инспектору, для проверки правильности, а потом уже можно отправлять письмами. И ждать платежа.

Кроме медицинского лечение детей, возможно, также осуществлять возврат за лечение родителей-пенсионеров. Я сама в 2015 году получала налоговый вычет за лечение моей мамы-пенсионерки. Впечатления от общения с налоговой очень положительные. Деньги вернули в течение двух месяцев.

Также немногие знают (а бухгалтера в некоторых компаниях предпочитают не делать лишнюю работу и не уведомлять сотрудников), что возможен налоговый вычет на ребенка, который могут делать ежемесячно. Его размер составляет 13% от 1400 рублей (за первого и второго ребенка)/от 13% от 3000 (на третьего и следующего) до достижения вашего годового дохода 350 000 рублей (280 000 руб. до 2016 г.). Если вы обнаружили, что налоговый вычет не предоставлялся на работе, то его также можно получить при подаче 3-НДФЛ. А с 2013 года получать налоговый вычет на одного ребенка могут не только его родители, но и официальные супруги обоих родителей».

Полезные ссылки

  • Если Вы хотите, чтобы деньги вам перевели на счет любого другого банка (не СБ), вы имеете на это право, основание письмо.
  • Если вам пришло письмо из НИ с требованием принести договор (если договор не прикладывался) и «пугание» ответственностью за непредоставление, то вы можете направить им возражение. Текст возражения примерно такой.
  • Если вам отказали в вычете, читайте здесь.
  • По поводу незаконного требования НИ копии лицензии медучреждения, читайте п.2.4. письма.
  • Аргументы, основанные на законодательных актах, на незаконные требования налоговой.
  • Налоговая требует, чтобы справка была оформлена на того, кто возвращает налоговый вычет. Нет ничего сложного в том, чтобы оформить ее на супруга, просто принесите его ИНН и попросите сделать справку на него. Все идут навстречу. На договор из роддома обычно закрывают глаза.
  • Группа Вконтакте по возврату налогового вычета.
  • Топик по возврату налогового вычета на форуме.

Мы благодарим за помощь в создании данной статьи нашу форумчанку Irishka555.

Налоговый вычет за роды: по контракту, платные роды.

Рождение малыша по контракту – затратное мероприятие. По этой причине родители изначально планируют компенсировать часть внесенной суммы благодаря возможности получить налоговый вычет. Возврат суммы представляет собой законодательно упорядоченную процедуру. Для ее осуществления нужно подготовить документы и подать заявление в ФНС. О том, как получить вычет за роды будет рассказано в статье.

Можно ли получить налоговый вычет за роды?

Законодательством предусмотрено получение вычетов, связанных с платным обучением, лечением, покупкой лекарственных препаратов, ДМС, страхованием жизни. Таким образом, согласно действующим правовым актам оформить возврат за роды можно.

Налоговый вычет в связи с родами по контракту предоставляется при соблюдении ряда условий.

Для его оформления потребуется:

  • провести процедуру в той медицинской организации, что имеет лицензию (родильный дом, госпиталь, перинатальный центр, больница). Документ должен быть выдан учреждению в соответствии с требованиями Российского законодательства, то есть вычет при оказании услуг за рубежом невозможен;
  • осуществлять официальную трудовую деятельность и отчислять подоходный налог (13%) в тот год, когда производилась оплата за роды;
  • соблюсти сроки давности. Вернуть налоговый вычет за роды можно в течение трёх лет;
  • представить документы работнику ФНС РФ для возврата части расходов.

На какую сумму можно рассчитывать при вычете за платные роды?

При оформлении компенсации за расходы, понесенные вследствие оплаты услуг организации, оказывающей помощь при родах, можно возвратить 13 % от общей стоимости затрат.

Однако стоит помнить об ограничениях, установленных законодательством:

  • не удастся получить сумму, которая будет превышать совокупный объем отчислений, произведенных человеком за год;
  • медицинские услуги, которые не признаны дорогостоящими и не включены в соответствующий перечень на законодательном уровне, возмещаются в сумме, не превышающей 120 тысяч рублей. Поэтому максимальный размер возврата, независимо от стоимости родов, не превысит 15,6 тысяч рублей.
  • в отношении дорогостоящих медицинских процедур ограничением выступают только суммарные отчисления, произведенные налогоплательщиком в году, когда оплачивались роды.

Таким образом, чтобы определить величину вычета, предоставляемую налоговым ведомством, нужно обратиться к действующим правовым актам и узнать, относятся ли услуги медорганизации к дорогостоящим.

В перечень последних видов лечения включена следующая формулировка: «комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода».

Так, не каждое появление малыша на свет считается сложным, а соответственно и дорогостоящим.

Например, в справке об оплате услуг, связанных с рождением посредством кесарева сечения, указывается код услуги «2», что говорит об отсутствии оснований ограничивать возмещение фиксированной суммой.

Как получить вычет по беременности и родам за платные роды.

Чтобы возвратить 13% от уплаченной суммы нужно составить заявление и передать его в ИФНС. Перед сбором документации нужно определиться со способом представления информации.

Так, существует несколько вариантов:

  • направление документации через нанимателя.
  • вычет возвращается в том же году, что и рождение малыша (оплата родов). То есть если средства за процедуру были перечислены в прошлом, позапрошлом годах или 3 года назад, то вернуть деньги при помощи обращения к нанимателю не представляется возможным. Процесс сопряжен с постепенным вычетом налога на доход из общего заработка гражданина. Процедура повторяется ежемесячно до тех пор, пока выгодоприобретатель не исчерпает лимит, связанный с накопленными отчислениями, или не закончится отчетный период. При этом обращение в ФНС РФ также необходимо.
  • оформление налоговой преференции через ФНС. Это нужно сделать по завершении года, в котором выгодоприобретатель понес соответствующие расходы. Заявителю потребуется собрать необходимую документацию передать ее сотруднику ведомства (помимо личного посещения допускается отправка актов через сайт структуры или по почте).

После того как проситель определится со способом представления сведений, ему потребуется собрать бумаги.

К таковым обязательно относят:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявка на возмещение части расходов;
  • справка о переводе средств в счет медуслуг (оригинал чеков и иных платежных документов),
  • справка по форме 2-НДФЛ, полученная у нанимателя;
  • соглашение с родильным домом (договор на роды);
  • ксерокопия лицензии медицинской организации.

При необходимости инспектор, осуществляющий прием документации, вправе запросить паспорт заявителя, ИНН и оригиналы иных актов, необходимых для оформления вычета.

По завершении камеральной проверки (законодательством отводится 90 дней), ведомство в месячный срок переводит деньги на указанный просителем счет.

Может ли супруг оформить налоговый вычет по родам?

Ответ на данный вопрос содержится в действующем законодательстве. Положения правовых актов, свидетельствуют о том, что муж может получить средства за роды жены.

Так, согласно письму Минфина РФ от 12.05.14 №03-04-05/22028 налогоплательщик вправе претендовать на вычет по затратам, связанным с лечением супруга независимо от лица, на которое оформлен договор и другие документы.

При этом возврат налога допускается и в пользу других близких родственников (родители, дети). Чтобы получить возврат за рождение малыша по контракту требуется дополнить обозначенный ранее перечень бумаг свидетельством о регистрации официальных отношений.

Документ должен подтверждать пребывание партнерами в браке на момент появления ребнка на свет. Гражданские отношения (сожительство) не позволяют произвести указанную процедуру.

Заключение.

Таким образом, родители несовершеннолетних, только что появившихся на свет, вправе получить возврат средств, затраченных на платные роды. Оформить преференцию может как жена, так и муж.

Для этого составляется личное заявление. Представить последнее можно через работодателя или напрямую в ФНС. Срок рассмотрения прошения составляет 3 месяца, а деньги перечисляются в течение четвертого по счету месяца, следующего за подачей документации.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Загрузка ...