Налог для пенсионеров в 2019 году льготы для физ лиц

Содержание

Налоговые льготы для пенсионеров в 2019 году

Г осударство не оставляет без внимания старшее поколение, предоставляет налоговые льготы для пенсионеров чтобы они смогли улучшить свое материальное состояние. Но помимо льгот федерального значения, на которые могут рассчитывать абсолютно все граждане пенсионного возраста, существуют послабления по сборам в местные бюджеты регионального уровня.

Какие существуют виды налоговых льгот для пенсионеров?

Чтобы иметь представление обо всех предоставляемых государством налоговых послаблений для людей старшего поколения, предлагаем ознакомиться со сведениями из таблицы:

Тип поддержки пенсионеровНаименованиеКак оформить
Льготы по налогообложению1. Имущественный сбор. С граждан пенсионного возраста не взимается имущественный налог. Это относится как к движимой, так и недвижимой собственности. Это правило распространяется на неработающих и трудоустроенных пенсионеров, но освобождение допускается только в отношении одного вида объекта собственности.

2. Применение налогового вычета на покупку объекта недвижимости. Граждане, достигшие возраста пенсионера, продолжающие трудовую деятельность и уплачивающие подоходный налог с зарплаты, могут применить налоговый зачет при покупке любой недвижимости.

3. Вычет по земельному налогообложению. Поскольку решением Правительства с 01. 2018 года владельцы земли в размере 6 соток полностью освобождаются от внесения налога, то в случае участка большего размера, можно применить вычет на эти 6 соток, за остальную площадь оплата налога взимается в общем порядке, принятом в регионе.

4. Вычет при продаже автотранспортного средства на сумму в 250 тыс. руб.

Подать ходатайство в инспекцию по налогам и сборам по месту постоянной регистрации

Кроме налоговых, существуют и другие льготы, предоставляемые пенсионерам

ВидКак предоставляетсяКак оформить
Льготный проезд1 раз в 2 года пенсионеру выдается компенсация за проезд на Ж/Д транспорте до места курорта, санатория, пансионата, расположенного в России.Подается ходатайство в ПФ с просьбой о компенсации стоимости проезда
Льготная оплата коммунальных услуг1. Делается перерасчет платежей исходя из суммы дохода пенсионера
2. Если возраст до 70 лет – 50% от суммы на капремонт, после 80 плата отменяется.
3. Ветеранам труда устанавливается 50% ставка оплаты по коммунальным услугам.
Через многофункциональный центр по месту проживания
Социальные доплатыЕсли при наступлении пенсионного возраста у пенсионера недостаточно страхового и трудового стажа, то он может ходатайствовать о дополнительных выплатах к основному пенсионному обеспечениюПодать ходатайство отдел социальной защите при местном органе самоуправления
Дополнительные дни к отпускуДополнительный срок предоставляется, но работодатель их не оплачивает. Пенсионер может написать заявление о выделении ему 14 дней, если он относится к инвалидам, то на 60 суток.Подается заявление на имя руководителя предприятия
Медицина и здоровье1. Пенсионеру выделяется бесплатный полис на медицинское обслуживание по месту проживания
2. На приобретение лекарственных средств. Лекарство, выписанное по рецепту, можно приобрести в аптеке без оплаты его стоимости.
Оформляется в прикрепленной поликлинике по месту постоянной регистрации или на выбор пенсионера
Иные виды соцподдержки1. Предоставляется скидка половины стоимости дорогостоящих лекарственных средств.
2. 1 раз в год бесплатные билеты на междугородние Ж/Д или автобусные маршруты.
3. Компенсация стоимости путевки в санаторно-курортные медучреждения или реабилитационные центры.
Подается ходатайство в местное отделение Пенсионного Фонда по месту постоянной регистрации.

Льготы для пенсионеров по налогу на имущество физических лиц

Уже давно муссируются слухи о повышении ставки налогообложения на имущество, расчет будет проходить из кадастровой оценки, а она намного выше, чем ее инвентаризационный аналог. Хотя предусматривается поэтапный переход на новые ставки, но людей старшего поколения волнует положение дел сегодня: какую сумму им необходимо перечислять в бюджет страны со своего жилища, садового домика или гаража.

ВНИМАНИЕ! Пока пенсионеров освободили от имущественного налога, но не на все объекты собственности.

Кому полагается
Рассчитывать на освобождение могут:

  1. Женщины при достижении возраста 55 лет.
  2. Мужчины, владельцы недвижимости после достижения 60 лет

Это условие является обязательным, даже если они оформили начисление пенсии по выслуге лет или ушли досрочно, не дожидаясь установленного для всех возраста.

Требования для получения льготы

Хотя на законодательном уровне льгота предоставляется абсолютно всем людям пенсионного возраста, но вот в отношении недвижимых объектов не все так просто. Их могут освободить от внесения сбора, если:

  1. Недвижимость принадлежит только им по праву частного владения.
  2. Объект не является источником получения доходов.
  3. Кадастровая оценка не превышает 30 млн. руб.

Также можно рассчитывать на льготу по нескольким объектам, если их можно отнести к различным имущественным правам, например:

  1. Это комната в коммунальной квартире или единое жилое помещение.
  2. Личный загородный дом.
  3. Гаражный бокс или дача в садовом товариществе.
  4. Нежилое помещение, используемое как студия для живописи, создания произведений других искусств, деревообработки, частный музей.
  5. Объекты нежилой недвижимости, используемые для ведения частного фермерского хозяйства, огородничества или садоводства при одному существенном условии: их площадь не должна превышать 50 кв. метров.

К СВЕДЕНИЮ: за одну какую-либо недвижимость (из любой категории) люди пенсионного возраста налоги не платят. Причем можно самостоятельно определить тот объект, по которому сбор будет самый высший, и заявить по нему ходатайство о применении льготы.

О военных пенсионерах
Граждане этой категории на общих основаниях освобождаются от сборов в казну, но вот по второму объекту он могут заявить о применении 50% скидки, но при условии недвижимость принадлежит им по праву собственности, ее оценка не превышает 30 млн., оно используется по прямому назначению – проживанию.

Вычеты и конечная сумма
Чтобы правильно исчислить сумму налогообложения людям пенсионного возраста следует вычесть из общего метража:
• В комнате – 10 кв. м., с остальной площади рассчитать кадастровую стоимость и умножить ее на 0,13.
• В отношении квартиры е учитывается 20 кв. м.
• Для дома, пригодного для круглогодичного проживания – 50 кв. м.
Принцип расчета везде одинаков.

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров

Этот вид налога относится к региональному, поэтому в каждом Субъекте Федерации ставки могут быть свои. Для наглядности приводим примеры в таблице:

По С-Петербургу100%, если мощность двигателя не более150 л. с.
По Ленингр. областиДо 20% от установленной ставки, если у авто мощность двигателя не более 100 л. с.
По Москве и областиОтсутствуют
По Алтайскому, Амурскому, Архангельскому, Белгородскому, Свердловскому, Красноярскому, Ярославскому, регионам100% при мощности не более 100 л. с.
По Брянской, Орловской, Костромской, Новгородской, Пермской, обл. в Карелии, НАО и Удмуртии50%, при условии, что мощность двигателя не выше 100 л. с.

К СВЕДЕНИЮ: полностью освобождены от сбора пенсионеры-инвалиды, при условии, что автомобиль переоборудован под полностью ручное управление.

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Как мы уже отмечали, начиная с января 2018 года все люди пенсионного возраста освобождены указом Президента от ставки на землю размером до 6 соток. С остальной пощади налоги взимаются в общем порядке.

Льготы для пенсионеров по НДФЛ

Подоходным налогом не облагаются суммы обеспечения по старости, субсидий и другие выплаты, причитающихся не работающему пенсионеру. Но если он трудоустроен, и получает официальную заработную плату, то как остальные граждане, с него так же удерживается НДФЛ, поступающий в бюджет страны.

Как пенсионерам получить налоговые льготы?

Для получения льгот в области налогообложения следует обратиться в инспекцию по месту своей регистрации, если это имущественный или транспортный налог. В случае оформления льготного налогообложения на землю, ходатайство подается по месту нахождения имущества.
Для посещения инспекции следует заранее подготовить комплект документации:

  1. Оригинал и ксерокопию общегражданского паспорта.
  2. Оригинал и ксерокопию пенсионного удостоверения. ВНИМАНИЕ! Номинально его требовать уже не вправе, такой документ отмене, но в некоторых инспекция его могут затребовать.
  3. Сведения о своем идентификационном номере налогоплательщика (ИНН).
  4. Выписку из реестра прав на недвижимые объекты собственности.

ВНИМАНИЕ! Подать ходатайство, написанное от руки или распечатанное на компьютере, и подписанное владельцем имущества! Без заявления льготы не оформляются!
В нем следует указать личные и паспортные данные, адрес постоянной регистрации, ИНН. В тексте описать просьбу, к какой конкретно недвижимости вы хотите применить полное или частичное освобождение от уплаты налога. В конце проставьте дату обращения, список прикрепленных к заявлению бумаг, свою подпись.

СОВЕТ: пишите ходатайство в 2 экземплярах, можно сделать это заранее, дома. На втором варианте инспектор проставит отметку о принятии. Оно будет рассматриваться 40 рабочих дней, и если будут все основания, то ее можно будет получить на банковскую карту или счет. Придется еще раз прийти в подразделение, если в заявлении эти сведения будут отсутствовать.

Таблицы льгот по налогам для пенсионеров в 2019 году по всем категориям пенсионеров

В законодательстве Российской Федерации подробно зафиксировано, от каких налогов освобождены пенсионеры и какие преференции предусмотрены для этой категории граждан. Право на оформление и получение налоговых льгот имеют как работающие граждане, так и те, кто уже вышел на заслуженный отдых. Условия предоставления привилегий разнятся в зависимости от субъекта РФ.

Таблицы льгот по налогам для пенсионеров в 2019 году по всем категориям пенсионеров

Согласно ст. 56 НК РФ, льготы пенсионерам по налогам предоставляются как полное освобождение от сбора или получение скидки. Для пенсионеров предусмотрены преференции федерального и регионального уровня. Скидки по налогам даются только при соблюдении условий, установленных законодательством.

Налоговые льготы для пенсионеров

На общегосударственном уровне налоговые преференции регулируются следующими статьями НК РФ:

  • ст. 217 – налог на доходы физических лиц;
  • ст. 391 – земельный сбор;
  • ст. 407 – имущественный сбор.

Регионы РФ имеют право закреплять дополнительные правила и меры поддержки, например, уменьшение базы налогообложения. Поэтому по поводу льгот пенсионерам рекомендуется обращаться в местные отделы налоговой инспекции и соцзащиты.

Льгота по налогу на имущество

Работающие и неработающие пенсионеры освобождены от уплаты имущественного налога на объекты недвижимости (ст. 407 НК РФ).

Согласно ст. 32 НК РФ налог применяется не только к квартирам, частным домам, но и дачным и хозяйственным постройкам площадью до 50 м², мастерским, объектам строительства, гаражам, парковкам.

100% налоговая скидка предоставляется с условиями и ограничениями:

  • пенсионер является собственником объекта (если владеет долей, то получит льготу на нее);
  • освобождение от налога действует только на одну единицу недвижимости (например, если пенсионер имеет два гаража, то льготу он получит только за один гараж);
  • недвижимость не должна использоваться в бизнесе.

По оценкам аналитиков в 2019 году размер имущественного налога вырастет на 18%. Повышение продолжится до 2020 года. Расчет налога будет производиться на базе кадастровой стоимости. Согласно закону, лимит на площадь квартиры или дома пенсионера не установлен.

Налоговые льготы нынешних пенсионеров с 2019 года распространят и на лиц предпенсионного возраста. Иными словами, по достижении возраста 60 лет (для мужчин) и 55 лет (для женщин) собственники недвижимости будут освобождены:

  • От налога на имущество физических лиц – на одну квартиру (или комнату), один дом (или часть дома), один гараж (или машино-место), одну хозяйственную постройку (площадью до 50 кв метров).
  • От земельного налога – на участок площадью до 6 соток.

Для получения преференции льготник подает в ФНС заявление.

  • Гражданин предоставляет паспорт, пенсионное удостоверение, документы на имущество.
  • Если заявление подано после выхода на пенсию, то льготнику полагается перерасчет и возврат переплаты.

Читайте подробнее:

  • Льготы пенсионерам по налогу на имущество: условия и порядок оформления льготы по налогу на имущество, примеры дополнительных налоговых льгот в регионах

Налоговые вычеты по НДФЛ

От НДФЛ освобождаются все категории пенсионеров, в том числе граждане, вышедшие на пенсию досрочно, по возрасту или по инвалидности. Преференции распространяются на следующие виды доходов (217 НК РФ):

  1. трудовые и социальные пенсии, пособия, доплаты;
  2. денежные компенсации федеральных и региональных льгот;
  3. оплата путевок в санатории, медикаментов, медобслуживания, материальная помощь и подарки от бывшего работодателя в сумме до 4000 руб.
  • Согласно ст. 220 НК РФ, пенсионеры могут воспользоваться вычетом при покупке квартиры, дома или земельного участка.
  • Компенсация может быть оформлена за три предшествующих налоговых периода.
  • Не работающий пенсионер имеет право на вычет, если ушел на пенсию не ранее, чем за 3 года до года, в котором возникло право на льготу.

Например, гражданин завершил трудовую деятельность в 2017 году и приобрел дом в 2018. Пенсионер вправе оформить вычет по НДФЛ. Для этого он предъявляет в налоговую инспекцию декларацию за 2015-2017 годы.

Налоговый вычет можно использовать при единоличной или долевой покупке недвижимости, участков ИЖС, ЛПХ, для выплаты процентов по ипотеке или займу на строительство. Льгота действует только в отношении объектов стоимостью до 300 миллионов руб. Недвижимость не должна сдаваться в аренду, использоваться в бизнесе.

Читайте подробнее:

  • Налоговый вычет для пенсионеров: как получить имущественный налоговый вычет работающим и неработающим пенсионерам?

Льготы по налогу на землю

Большая часть земельных льгот передана в ведение региональных властей. Федеральные льготы являются незначительными. Согласно ст. 31 НК РФ пенсионеры платят сбор на землю в полном объеме. Налог не взимается за арендованные участки или взятые в срочное пользование.

Тем не менее, пенсионеры могут получить следующие федеральные преференции:

  • уменьшение налогооблагаемой базы по одному участку на кадастровую стоимость 600 м 2 ;
  • согласно ст. 391 НК РФ, пенсионеры – ветераны ВОВ, герои СССР и РФ, инвалиды и некоторые другие льготники имеют право уменьшить налогооблагаемую базу (стоимость земли) на 10000 руб.;
  • ст. 395 НК РФ предусматривает полное освобождение от земельного налога пенсионеров, проживающих в регионах Сибири, Севера и Дальнего Востока.

Льгота предоставляется, если земельный участок находится в собственности, бессрочном пользовании или передан по наследству.

Более существенные льготы принимают муниципалитеты.

Например, в Воронеже пенсионеры полностью освобождены от уплаты сбора на землю.

В некоторых регионах предоставляется налоговая льгота на 6 соток. Для получения информации пенсионеру необходимо обращаться в местную администрацию или отделение налоговой инспекции.

Льготы по транспортному налогу

Преференции по транспортному налогу предусмотрены на федеральном и региональном уровне. Но не все пенсионеры могут рассчитывать на федеральную поддержку, а только некоторые категории граждан.

Льготы распространяются на следующие виды транспортных средств:

  1. легковые авто мощностью до 100 л.с., приобретенные для пенсионеров-инвалидов через соцзащиту;
  2. тракторная техника, комбайны, ветеринарные, сельскохозяйственные, машины для техобслуживания;
  3. промысловые суда, лодки на веслах, с мотором до 5 л.с.;
  4. транспорт, объявленный в розыск.

Дополнительные преференции по транспортному сбору для пенсионеров устанавливаются субъектами РФ. Освобождение от налога на автомобиль встречается редко. Обычно региональные власти применяют скидку для частных авто определенных категорий.

Среди субъектов РФ, дающих пенсионерам налоговую льготу, следующие регионы:

  • Свердловская область – полная скидка на легковое авто мощностью 150 л.с.;
  • Красноярский край – на одну машину мощностью до 100 л.с.;
  • Белгородская область – освобождается авто до 100 л.с.;
  • Томская область – скидка на технику на гусеничном ходу;
  • Сахалинская область – скидка на одно легковое авто.

Кроме того, льготы и пониженные ставки для пенсионеров действуют в Краснодарском крае, Костромской, Брянской, Тюменской области, Карачаево-Черкесской республике.

Информацию о наличии данных преференций можно получить только в районной администрации или налоговой инспекции. Для получения льготы надо подать заявление в ФНС по месту жительства. Потребуется пенсионное удостоверение и документы, подтверждающие права владения машиной.

Льготы для пенсионеров по категориям

Налоговые послабления предоставляются нескольким категориям льготников:

Категории пенсионеровДоступные виды налоговых преференций
Пенсионеры, вышедшие на пенсию по достижении возрастной планкиПолное или частичное освобождение от НДФЛ, налогов на землю, имущество, транспорт
Трудоустроенные пенсионерыЛьготы по НДФЛ, налогам на землю, имущество и транспорт
ИнвалидыПенсионеры с группой инвалидности имеют право на такие преференции, как:
  • 100% скидка по НДФЛ с пенсий, компенсаций путевок в санатории;
  • вычет 10000 руб. при оплате налога на землю;
  • скидка 50% по налогу на транспорт при приобретении авто;
  • льгота по сбору за авто для реабилитации (мощностью до 100 л.с.)
Ветераны трудаВетераны труда получают следующие виды льгот:
  1. освобождение от уплаты земельного, имущественного, транспортного сбора;
  2. льгота по НДФЛ на пособия от работодателя и со средств, потраченных на санаторно-курортное лечение;
  3. освобождение от сбора за материальную помощь и другие региональные меры поддержки
Военные пенсионерыНа федеральном уровне имеют право использовать следующие льготы:
  • освобождение от уплаты НДФЛ с подарков до 10000 руб., инвестиционных доходов;
  • налоговый вычет 3000 руб. для военных инвалидов и ликвидаторов аварий на АЭС;
  • вычет 500 руб. – для остальных категорий военных пенсионеров.

Как оформить льготы по налогам?

Налоговые льготы предоставляются в заявительном порядке:

  • Заявление можно подать лично, обратившись в ФНС, отправить по почте заказным письмом, направить удаленно через официальный сайт налоговой службы.
  • Вместе с заявлением желательно предоставить пакет документов для подтверждения льготы.
  • Обычно ФНС просит подать бумаги в установленный срок в зависимости от вида налога.
  • Заявление подается в налоговую инспекцию по месту проживания налогоплательщика или месту расположения недвижимости.
Вид налогаКакой пакет бумаг требуется собрать?Срок подачи заявления
Налог на имущество
  • Заявление о предоставлении льготы или по выбору объекта;
  • паспорт, ИНН;
  • удостоверение льготника (пенсионера, инвалида, ветерана и т.д.);
  • документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости, техническая документация.
1 мая,

по выбору объекта налогообложения – до 1 ноября

Земельный налог
  1. Заявление;
  2. паспорт, ИНН;
  3. удостоверение льготника;
  4. документы на землю.
1 ноября
Транспортный налог
  • Заявление по форме ФНС;
  • паспорт, ИНН;
  • пенсионное удостоверение, документы льготника;
  • техническая документация на машину, свидетельство о собственности на авто.
1 ноября

Подача дополнительных документов в ФНС является не обязанностью, а правом гражданина. Если пенсионер не сможет предоставить бумаги, то налоговая будет проводить проверку самостоятельно.

Заключение

Чтобы налоговая преференция начала действовать в следующем году, необходимо подать документы до конца ноября текущего года. С 01.01.2018 применяется единая форма заявления о предоставлении льгот по налогу на имущество физических лиц, землю и транспорт. Форма утверждена приказом ФНС от 14.11.2017 года.

Информацию о региональных льготах можно получить в местной администрации или отделе ФНС.

Льготы пенсионерам по налогам в 2019 году

Льготы на имущество пенсионерам в 2019 году

Россияне, вышедшие на пенсию, имеют право на налоговую льготу на имущество физических лиц. А точнее они освобождаются от уплаты имущественных налогов. Воспользоваться льготой могут граждане, достигшие соответствующего пенсионного возраста, и те, кто вышел на пенсию досрочно: военные, педагоги, работники вредных производств и другие категории, установленные законодательством.

Налоговые льготы пенсионерам в 2019 году предоставляются в отношении одного объекта недвижимости по выбору налогоплательщика. Однако недвижимость не должна использоваться в предпринимательской деятельности. Налоговую льготу пенсионеры могут получить на квартиру или комнату, жилой дом, помещение или сооружение, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место.

Для того чтобы оформить налоговую льготу, пенсионерам необходимо представить заявление и документы, подтверждающие право на преференции, в налоговый орган по месту жительства. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется до 1 ноября каждого года.

Льготы на транспортный налог для пенсионеров в 2019 году

Транспортный налог является региональным, поэтому порядок уплаты и льготы по транспортному налогу определяются законодательством субъекта РФ. Чтобы узнать, какие льготы по транспортному налогу положены пенсионерам в вашей области, крае или республике, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Там разъяснят, какие имеются в вашем регионе налоговые льготы на автомобиль для пенсионеров, и какая из них вам больше подойдет. Отметим, что размер налоговых льгот для пенсионеров варьируется, как правило, в зависимости от характеристик транспортного средства и количества транспортных средств.

Например:

  • В Москве пенсионеры не включены в перечень лиц, имеющих право на льготы по транспортному налогу.
  • В Санкт-Петербурге пенсионеры освобождены от уплаты налога – за одно транспортное средство. Это может быть легковой автомобиль отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил.
  • В Вологодской области транспортный налог не платят ветераны ВОВ, блокадники, ветераны боевых действий. Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика. Так же в списке льготников и обычные пенсионеры. Они могут не уплачивать транспортный налог на легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110.33 кВт). А также мотоцикл и мотороллер с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29.42 кВт), грузовой автомобиль с мощностью двигателя до 85 л.с. (до 62.52 кВт) и массой без нагрузки не более 1100 кг, моторную лодку.
  • В республики Карелия транспортный налог не платят ветераны ВОВ, ветераны боевых действий. Обычные пенсионеры получают скидку 50 % на транспортный налог, на легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), на мотоциклы и мотороллеры.
  • В Псковской области от уплаты транспортного налога освобождены участники Великой Отечественной войны. Они получают льготу на транспортное средство с мощностью двигателя до 75 лошадиных сил (до 55,16 кВт).

    Для получения льготы пенсионерам по транспортному налогу, в том числе льготы военным пенсионерам по транспортному налогу, необходимо подготовить комплект документов и заполнить заявление по установленной форме в налоговой инспекции по месту жительства.

Если Вы пользуетесь личным автотранспортом, то государственные льготы – это не единственный способ сэкономить на содержании автомобиля. Солидные денежные бонусы при заправке автомобиля топливом можно получить от коммерческих банков, карту которых Вы используете при оплате на АЗС. Для этого нужно оформить дебетовую банковскую карту, и тогда Вы сможете ежемесячно возвращать себе от 3 до 10% денежных средств, потраченных на топливо. Неплохо, не правда ли?

Повышенный возврат за топливо (кэшбэк), купленное по карте, предлагает, например, «Альфа-Банк».

«Альфа-Банк» готов возвращать от 5 до 10% за каждую заправку. Заполнить анкету можно онлайн на сайте банка , а мы двигаемся дальше и переходим к следующему разделу.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров в 2019 году

Право на имущественный вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности. Это может быть покупка недвижимости по договору купли-продажи, или покупка по договору долевого участия в строительстве. В случае долевого строительства, право на возврат НДФЛ возникает с момента подписания акт приемки-передачи квартиры.

Для того, чтобы воспользоваться льготой нужно подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет в год, следующий за годом получения такого права. Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.

В таком случае, он может одновременно подать 4 декларации (при условии, что во всех периодах был доход): основную и 3 на перенос остатка. Годом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.

Например, в январе 2016 года вы купили квартиру, а в декабре этого же года вышли на пенсию и уволились. В 2017 году вы имеете право обратиться в налоговую за получением вычета за тот период, когда работали: 2016 год и за периоды, на которые переносите остаток вычета: 2015, 2014, 2013 годы. Если, допустим, в 2013 году вы не работали, то льготу можно заявить только за 2015 год и перенести остаток на 2014 год.

Вот другой пример, в январе 2016 году вы приобрели квартиру, в декабре вышли на пенсию, но не уволились и продолжаете работать. Вы также вправе заявить вычет за 4 года. А если весь остаток не будет получен за данные года, можно дозаявить его за последующие периоды, когда будете работать, допустим, за 2017 год.

Порядок получения вычета пенсионером не отличается от общего. Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение.

Доходы пенсионеров, которые не облагаются налогами в 2019 году

Не подлежат налогообложению пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии) и накопительная пенсия.

Кроме того, пенсионеры не платят подоходный налог с суммы полной или частичной компенсации стоимости путевок в санатории и оздоровительные организации, находящиеся на территории Российской Федерации. Это путёвки, которые оплачивают работодатели своим работникам (работающие пенсионеры), членам их семей или бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости.

Также пенсионеры не платят налоги с сумм, уплаченных работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам (работающие пенсионеры), их супругам, родителям, детям, подопечным в возрасте до 18 лет. Не облагается налогом и оплата лечения бывшим работникам, уволившиеся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости.

Если Вас интересуют не только налоговые льготы, но и другие льготы, положенные пенсионерам в 2019 году, вы можете ознакомиться с нашей статьей «Льготы для пенсионеров в 2019 году».

Какие налоги не платят пенсионеры

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2019 году.

Что вы узнаете

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии налогом не облагаются.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с получением пенсии, если размер имущественных требований не больше 1 миллиона рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину в Москве не платят:

  • Герои Советского Союза;
  • Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
  • ветераны и инвалиды других боевых действий;
  • чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Раньше в льготную категорию попадали действующие пенсионеры и те, кто в силу возраста получил право на пенсию: мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет. Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Если у пенсионера несколько квартир, но он не подал уведомление о выборе льготного объекта, его освободят от уплаты налога за самую дорогую.

Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота по земельному налогу. Она действует во всех регионах. Все, кому назначена пенсия по любому основанию, а также мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, получают вычет в размере стоимости 6 соток земли. То есть они не должны платить земельный налог с этой площади одного участка.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.

Налоговые льготы для пенсионеров в 2019 году

Чтобы улучшить материальное положение пожилых людей, государство приняло законы, которые гарантируют получение налоговых льгот пенсионерами. Большинство из них предоставляют гражданам на федеральном уровне. Региональные власти могут вносить коррективы, исходя из особенностей, условий жизни в районах, возможностей бюджета. Местному правительству разрешено только увеличивать список послаблений. Пенсионерам предоставлены льготы по налогам: имущественному, автотранспортному, подоходному (НДФЛ), на землю. Для оформления преференции нужно подать заявление.

Кому положены

На льготное налогообложение имеет право любой российский гражданин пенсионного возраста. Он может не работать или продолжает трудиться. Налоговые льготы не положены только индивидуальным предпринимателям (ИП). Они облагаются налогами, как самозанятые граждане и другие категории населения. По российскому законодательству право на привилегии имеют федеральные льготники:

  • Герои РФ, СССР, Соцтруда, Труда РФ;
  • ветераны войны, их семьи;
  • инвалиды;
  • дети-инвалиды;
  • чернобыльцы, люди, пострадавшие от техногенных, ядерных катастроф.

Льготы по налогу на имущество

Граждане, вышедшие на пенсию (в т.ч. льготную), вправе не платить налог на недвижимость. Такой привилегией с 2019 года могут пользоваться предпенсионеры, которым до выхода на заслуженный отдых осталось 5 лет.

В налоговом кодексе указаны льготные виды недвижимости:

  • жилой дом, его часть;
  • квартира, комната в ней;
  • дачные и хозпостройки, площадью не больше 50 кв.м.;
  • гараж;
  • помещение под студию, ателье, мастерскую.

Условия получения и ограничения

Налог на имущество не взимается с пенсионера, который имеет дом и гараж. Когда в собственности две квартиры, льготное налогообложение распространяется только на одну из них.

При отсутствии уведомления от собственника жилья от налогообложения освободят более дорогое имущество. Ежегодный срок подачи заявления на налоговые льготы пенсионерам – 1 ноября.

Преференции по подоходному

Все получаемые россиянами доходы обязательно облагаются подоходным налогом. От его уплаты освобождены неработающие пенсионеры, лица, вышедшие на отдых досрочно и по инвалидности.

Граждане не платят подоходный налог с пенсии, пособий, компенсаций государственных и региональных льгот. Преференции распространены на оплату санаторных путевок, лекарственных препаратов, медицинских услуг.

НДФЛ с работающих пенсионеров

Лица пенсионного возраста, которые продолжают работать, получают зарплату, и должны платить подоходный налог, как и другие граждане. В налоговом кодексе для работающих пенсионеров указаны виды доходов, с которых не взимается НДФЛ:

  1. социальные доплаты;
  2. страховая и накопительная пенсии;
  3. оплата санаторно-курортного лечения;
  4. материальная помощь;
  5. оплата медицинских средств и услуг.

Вычет при покупке-продаже недвижимости

В России предусмотрены льготы для пенсионеров при продаже квартиры в виде возврата НДФЛ. С 2014 г. те, кто продолжает работать, могут вернуть налог. Вычет предоставляют 4 последних календарных года.

Обратившись в ФНС, они вернут налог за 3 года, которые предшествовали увольнению. Сумма, подлежащая возврату, составляет 13% от потраченной на покупку жилья, но не более 260 тыс. рублей. Вычет не превышает количество взносов, суммарно уплаченных пенсионером за рассматриваемый период.

Транспортный сбор

Налог на автотранспорт устанавливают местные власти, которые принимают решение о его снижении. На этот сбор есть льготы федеральным пенсионерам:

  • инвалидам, ездящим на специально оборудованном транспорте;
  • владельцам инвалидных автомобилей мощностью до 100 л.с., которые им предоставили социальные службы;
  • лицам, имеющим весельные или моторные лодки с двигателем не больше 5 л.с.

Чтобы оформить льготу, пенсионерам (в т. ч. военным) нужно подать заявление и пакет документов в ИФНС. Льготная ставка зависит от количества транспортных средств, их технических характеристик. В регионах жители пенсионного возраста освобождаются от уплаты полностью или частично:

  • Пенсионеры Санкт-Петербурга не платят сбор за один вид транспорта. Это может быть отечественная автомашина до 150 л.с., водный транспорт (кроме гидроциклов, яхт) мощностью не больше 30 л.с.
  • В Карелии налог не оплачивают ветераны войны, участники боевых действий. Остальные лица имеют льготу 50% за легковые автомобили мощностью до 100 л.с. и мотоциклы.
  • В Вологодской области ветераны ВОВ, участники боевых действий не платят за одно транспортное средство. Остальные лица пенсионного возраста – за легковой транспорт до 150 л.с., мотоцикл до 40 л.с., грузовик мощностью не больше 85 л.с. и грузоподъемностью до 1100 кг.
  • Москвичи пенсионного возраста не имеют льгот по уплате транспортного сбора.

Налог на земельный участок для пенсионеров

Владельцы любых земельных участков должны платить налог на землю. Он относится к региональным сборам, но с 2018 года федеральное правительство установило по нему льготы для пенсионеров. Лица пенсионного возраста освобождены от начисления налога с участка до 6 соток. Если во владении 10 соток земли, то 4 сотки будут обложены налогом с учетом кадастровой стоимости.

Читайте также:  Перечень заболеваний для получения квартиры вне очереди
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Загрузка ...