Когда правительство расширит список видов деятельности для самозанятых граждан

Содержание

Какие виды деятельности подпадают под закон про самозанятых

С 2019 года россияне получили право легально работать на самих себя, не оформляя ИП. Такой формат называется самозанятостью и предполагает уплату налога на полученные доходы. Правда, воспользоваться всеми преимуществами данного спецрежима могут лица, работающие в Москве или области, а также в Калужском регионе или Татарстане, вне зависимости от места их проживания. Важный нюанс, который должны учитывать самозанятые граждане – виды деятельности в 2020 году, которыми им разрешено заниматься.

Самозанятость: правила и условия

Новым законом четко определено, кто может быть самозанятым в 2020 году. Это граждане РФ либо государств ЕАЭС, стоящие на учете в налоговом органе и выплачивающие налоги с доходов, полученных от профессиональной деятельности.

Самозанятым считается человек, который:

  • работает на себя, а не в интересах работодателя;
  • не нанимает сотрудников;
  • не заключает агентских или комиссионных соглашений, договоров поручительства;
  • получает регулярный доход от занятия определенной профессией;
  • использует приложения «Мой налог» для формирования чеков и отчета перед налоговиками.

Поясняя, кто может стать самозанятым, ФНС обращает внимание на размер получаемого дохода. Для соответствия условиям спецрежима сумма не должна превышать 2,4 млн руб. за год.

Какие виды занятий попадают под закон

Переходной формой перед введением самозанятости был патент – документ, дающий гражданину право заниматься разрешенными видами деятельности. Для этого не нужно было регистрировать ИП и даже платить взносы, поскольку на тот момент действовали налоговые каникулы. Но после их завершения человек должен был прекратить свою деятельность, встать на учет как ИП либо перейти на самозанятость в 2020 году.

Бизнесмены покупали патенты на определенный срок и конкретный вид деятельности из утвержденного перечня. Документ действовал только в пределах обозначенного в нем региона. В предыдущие годы под режим самозанятости подпадали:

  • лица, присматривающие за малолетними детьми;
  • граждане, осуществляющие уход за пожилыми или больными людьми;
  • лица, осуществляющие уход за другими гражданами по медицинским показаниям;
  • помощники по ведению домашнего хозяйства;
  • репетиторы.

Закон допускает дополнение этого списка другими видами деятельности для самозанятых граждан по решению региональных властей.

Виды деятельности для самозанятых

Для самозанятых в 2020 году предусмотрено множество видов деятельности. Спецрежим распространяется на:

  • мастеров по маникюру и косметологии, парикмахеров и стилистов;
  • массажистов и спортивных тренеров;
  • сиделок и медсестер;
  • онлайн консультантов и коучей;
  • фотографов, видеооператоров, монтажеров роликов и фильмов;
  • аранжировщиков и звукорежиссеров;
  • швей и вязальщиц;
  • риэлторов;
  • таксистов, специалистов по грузоперевозкам, курьеров;
  • организаторов праздников и мастер-классов.

Самозанятыми вполне могут считаться фрилансеры, чья работа связана с интернетом. Это касается разработчиков и дизайнеров сайтов, программистов, копирайтеров, блогеров, администраторов групп в соцсетях. Сюда же входят лица, выполняющие строительные или отделочные работы: каменщики, печники, сантехники и другие. Самозанятостью считается деятельность по ремонту бытовой техники, одежды и обуви, электроники, разнообразного инвентаря. Самозанятым может быть и председатель СНТ.

Где взять полный список видов деятельности для самозанятых в 2020 году

В законе нет никакого конкретного списка или реестра видов деятельности, которыми разрешено заниматься самозанятым. Главное, соответствовать требованиям, предъявляемым к таким предпринимателям, и пройти регистрацию по установленной процедуре.

Необходимо также помнить, что некоторые виды доходов не являются объектами налогообложения по спецрежиму для самозанятых. В их число входят средства, полученные от:

  • деятельности по трудовым договорам;
  • продажи доли в уставном капитале компании;
  • продажи автомобильного или другого транспорта;
  • реализации личного имущества;
  • доверительного управления имуществом;
  • продажи объектов недвижимости.

Не облагаются налогом на профессиональный доход доходы госслужащих, кроме сдачи ими жилплощади внаем. Не действует спецрежим при получении дохода не в денежной, а в натуральной форме.

Как понять, что именно мой вид деятельности попадает под закон

Перед тем как оформиться самозанятым гражданином в 2020 году, следует уточнить в ИФНС, разрешен ли выбранный вид деятельности для применения спецрежима. Если оформить самозанятость планирует ИП, ему придется отказаться от других режимов налогообложения (ЕНВД, УСН и прочих).

Чем нельзя заниматься самозанятым

Список видов деятельности, запрещенных для самозанятого населения, определен законодательством. Запрет относится к:

  • Реализации подакцизной продукции или товаров, для которых введена обязательная маркировка (табак, топливо, алкоголь, лекарства).
  • Продаже полезных ископаемых и их добыче.
  • Перепродаже имущественных прав и товаров.
  • Предпринимательской деятельности в интересах другого лица.

Нельзя перепродавать чужую продукцию, кроме вещей, ранее находившихся в личном пользовании. В пункте о деятельности в интересах других лиц тоже есть исключение – курьеры, доставляющие товары и передающие деньги от покупателя продавцу. Самозанятыми не могут быть адвокаты и арбитражные управляющие, медиаторы и нотариусы, а также оценщики.

Преимущества самозанятости

Как и у любого другого режима, у самозанятости есть свои плюсы и минусы. К преимуществам можно отнести:

  • Сниженную налоговую ставку. ИП платят 13% дохода, а самозанятые – 4-6% в зависимости от особенностей деятельности.
  • Фрилансеры могут легализовать свою работу с физическими и юрлицами.
  • Самозанятый может защищать свои интересы в судебных и прочих инстанциях, поскольку работает на легальных основаниях.
  • Можно не опасаться штрафов за незаконную деятельность и неуплату налогов.
  • Не требуется сложная регистрация, не придется даже идти в налоговую – все процедуры выполняются через мобильное приложение.
  • Формировать отчетность и подавать ее налоговикам тоже не нужно, эту функцию выполняет приложением «Мой налог».
  • Самозанятые получают право на налоговый вычет размером в 10 тысяч рублей.
  • Каждый фрилансер с помощью приложения может сформировать справку для подтверждения своих доходов при получении банковского займа.

Поскольку самозанятый получает официальный юридический статус, ему открываются определенные возможности. Это касается, например, размещения рекламы услуг или продукции в соцсетях или на любых других онлайн-площадках, а также в средствах массовой информации. Для незарегистрированных предпринимателей такие действия чреваты неприятностями в виде штрафа. Именно по рекламе контролирующие органы часто отслеживают нелегальную деятельность фрилансеров.

Очевидным преимуществом является возможность работать по собственному графику, не ориентируясь на мнение и указания начальства. Если самозанятый не работает какое-то время и не получает доход, платить налог за этот период ему не придется. Если сумма насчитанного налога не превышает 100 рублей, выплата переносится на предстоящий месяц.

Итак, режим самозанятости выгоден самим бизнесменам, получающим возможность легализоваться, а также их контрагентам. Для юрлиц выгоднее взаимодействовать с самозанятыми, чем с гражданами без такого статуса. В данном случае не возникают обязательства налогового агента, поскольку зарегистрированные фрилансеры освобождаются от НДФЛ. Доход, полученный от такого сотрудничества, не облагается страховыми взносами и не отражается в соответствующей отчетности. Все это упрощает процесс привлечения специалистов для оказания разовых услуг.

Важно помнить, что при работе с самозанятыми возможно принимать к расходам услуги исключительно при наличии чека, сформированного посредством приложения «Мой налог». Необходимо проверять статус фрилансера при заключении договоров и проведении расчетов по ним. В договоре указывается статус предпринимателя.

Минусы спецрежима

Пожалуй, главным недостатком самозанятости можно считать необходимость уплаты налогов. Если фрилансер продает товары или оказывает услуги частному лицу, выплата составит 4% от суммы расчета. При взаимодействии с юрлицами она будет равна 6%. Без регистрации предприниматель мог оставить эти суммы себе.

Другими недостатками спецрежима являются:

  • Риски, связанные с оплатой труда – далеко не все клиенты добросовестно оплачивают выполненные работы и приобретенные товары, а отстаивание своих прав отнимает у самозанятых немало времени.
  • Фрилансер не может рассчитывать на нанимателя в плане получения необходимых объемов работы, этот вопрос придется решать самостоятельно.
  • Оплачивать страховые отчисления тоже придется самому. Это касается взносов на формирование будущей пенсии, которые осуществляются добровольно.
  • Самозанятые несут полную ответственность за свою безопасность и состояние здоровья.

Существенным минусом служит ограничение по доходам. Каждый предприниматель стремится вести свою деятельность так, чтобы получать как можно больший заработок. Но 2,4 млн руб. – не слишком серьезная сумма, поэтому спецрежим не подходит для более или менее серьезного бизнеса.

Читайте также:  Возможно ли прикрепиться к поликлинике не по месту жительства

Самозанятый не может получить помощь в выполнении своих обязанностей, ведь ему запрещено нанимать сотрудников даже для разового оказания услуг. Существенные ограничения оказывает и лимит по регионам деятельности. Негативную роль играет и новизна спецрежима. Пока в законодательстве имеются некоторые пробелы, не всегда понятно, как именно следует действовать в той или иной ситуации.

Исходя из всех преимуществ и недостатков, можно сделать осознанный выбор между открытием ИП или переходом на самозанятость. Если человек планирует вести деятельность вне регионов реализации пилотного проекта, ему остается только оформить ИП. Если же речь идет о дополнительном заработке, например, сдаче в аренду жилья, такой формат вполне подойдет.

Самозанятые – это люди, ведущие профессиональную деятельность исключительно своими силами. Для них предусмотрен специальный налоговый режим и особые условия работы. Четкого списка по видам деятельности для самозанятых не существует, но выбирая направление работы, следует ознакомиться с существующими запретами и ограничениями.

Закон о самозанятых гражданах РФ — принят ли он и что предполагает

В 2012-2013 годах из-за резкого повышения страховых взносов почти миллион индивидуальных предпринимателей закрыли свое дело. Для исправления ситуации в 2019 году был принят закон о самозанятых. Он содержит привлекательные налоговые условия для этой категории граждан. Однако необходимо учитывать некоторые его особенности.

Что такое закон о самозанятости граждан

Законодательство развитых стран уже давно разделяет бизнес и самостоятельную занятость. В Российской Федерации было только понятие «индивидуальный предприниматель». К ним относились граждане, получающие в месяц как миллион, так и 15 тысяч. Поэтому повышение страховых взносов с 2013 года привело к резкому сокращению числа ИП.

Госдума приняла закон о самозанятых

Спустя шесть лет законодатель осознал необходимость выделения самозанятых в отдельную категорию. К ним предложено относить тех, кто отвечает следующим требованиям:

  • получает доход менее 2,4 млн. рублей;
  • является ИП или физическим лицом;
  • не имеет работников и работодателя;
  • не реализует подакцизные или маркируемые товары;
  • самостоятельно выполняют работу, получая деньги непосредственно от клиентов.

ФЗ о самозанятых имеет официальное название – «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД). Срок действия эксперимента по данному закону 10 лет – до 2028 года. В нем участвуют Московская область, Москва, Татарстан, Калужская область. Здесь могут регистрироваться граждане из других регионов – но если именно тут они оказывают услуги, выполняют работы, сдают жилую недвижимость.

Законом могут воспользоваться граждане Таможенного Союза (РФ, Казахстан, Беларусь), а также жители Киргизии, Армении. Им разрешено оказывать услуги населению, ИП, организациям. Представители других стран бывшего СССР (например, Украины) не могут стать участниками эксперимента. На них ФЗ о деятельности самозанятых граждан страны РФ не распространяется.

Важно! Из последних новостей о самозанятых в 2019 году следует, что планируется расширение списка областей-участниц эксперимента.

Когда закон вступил в силу

О законе заговорили еще в 2017 году. Тогда правительство решило вывести из тени репетиторов, фрилансеров, нянь. Для этого разработали законопроект о налоге на самозанятых. После многочисленных дискуссий, поправок он был принят Думой и подписан Президентом. Это произошло в ноябре 2018 г. Однако в действие вступил с 1 января 2019 – спустя месяц после публикации.

Впоследствии текст документа может подвергаться изменениям. Так, уже идет речь о расширении списка областей, участвующих в эксперименте. Однако есть ограничения: ставки, сроки действия правового акта останутся неизменными.

Кого это коснется

Рассчитан закон на две категории. Во-первых, на граждан – физических лиц, не являющихся ИП. Клиентов они находят сами. Осуществляют такую деятельность: сдают свое жилье квартирантам, неофициально работают сиделками, репетиторами, нянями, ремонтируют квартиры, выполняют заказы как фрилансеры, перевозят грузы на личных авто.

Обратите внимание! Гражданин трудоустроен, но дополнительно оказывает услуги в частном порядке. По последнему виду деятельности он может оформиться самозанятым и платить налог на профессиональную деятельность.

Репетиторы попадают под закон о самозанятых

Во-вторых, закон ориентирован на индивидуальных предпринимателей с доходом менее 200 тысяч в месяц и не имеющих других работников. Правда, разрешено привлекать помощников, но только на основе гражданско-правового договора, а не трудового.

Однако ИП не сможет воспользоваться новым режимом, если он:

  • добывает полезные ископаемые;
  • специализируется на продаже подакцизных или требующих маркировки товаров;
  • ведет деятельность в областях, не участвующих в эксперименте;
  • занимается перепродажей готовой продукции или посредническими услугами;
  • находится на упрощенной системе налогообложения или другом специальном режиме.

Сдача в аренду коммерческой недвижимости не позволит использовать льготный режим. Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения (или ЕНВД) должен отказаться от нее и оформить новую.

Важно! Закон не распространяется на адвокатов, арбитражных управляющих, нотариусов, оценщиков.

Что предусматривает данный закон

Применяющие данный режим освобождаются от уплаты:

  • страховых взносов;
  • налога на доходы физлиц (НДФЛ);
  • НДС (кроме случая ввоза товара на территорию России).

Это объясняется целью введения налога на профессиональный доход – снижением налоговой нагрузки на самозанятых с невысоким доходом.

Рассмотрим, как оформить самозанятость в налоговой 2019 года. Законодатель предпринял попытку максимально упростить регистрацию самозанятого, уплату налоговых платежей. Для этого разработано специальное программное обеспечение «Мой налог». Оно работает со смартфонов, планшетов, компьютеров. Его можно скачать с официального сайта Налоговой инспекции.

Обратите внимание! Регистрация гражданина в здании Налоговой этим режимом не предусмотрена. Процесс идет через указанное электронное приложение или личный кабинет самозанятого.

При регистрации через «Мой налог» следует заполнить заявление, отразить паспортные данные, сделать свое фото. Все шаги подробно расписаны приложением, и выполнить их не составит труда. Через него можно перейти с других льготных режимов на НПД.

Также с помощью «Моего налога» идет создание и отправка чеков клиенту на телефон или е-майл. Параллельно информация поступает налоговикам. По итогам каждого месяца они высылают уведомление с суммой налога, которую надо оплатить.

Если самозанятое лицо вернуло клиенту деньги, то сумма налога снижается. Надо только подтвердить эту операцию документально, а также уведомить налоговую инспекцию.

Мобильное приложение «Мой налог»

Сколько должны будут платить самозанятые согласно ФЗ

Налог исчисляется с суммы полученной выручки. Ее источники:

  • продажа товаров собственного изготовления (сувениры, вязаные изделия);
  • реализация прав на имущество (сдача внаем квартиры);
  • оказания услуг (репетиторство, услуги консультанта);
  • выполненных работ (ремонт квартиры).

Законодатель предусмотрел две ставки.

Если деньги получены от населения (физлиц), то вычитается 4%. С 10 тысяч это составит 400 рублей. Если же оплата прошла от ИП или юридического лица, тогда ставка повышается до 6% (600 руб. с 10 тысяч).

Если месячный налог оказался меньше 100 рублей, он не взымается. Но обязанность остается в силе. Просто начисленная сумма переносится на следующий месяц.

Самозанятый может разрешить налоговой направлять поручение о списании средств в свой банк. И тот с расчетного счета перечислит сумму в размере налога.

Принятый закон предусматривает ряд налоговых вычетов. Но их размер не боле 10 тысяч. Налоговую базу (доход) можно уменьшить при работе с гражданами на 1%, с организациями, ИП – на 2%.

Рассмотрим пример, сколько будет платить самозанятый в 2019 году.
Самозанятый сделал ремонт гражданину за 30 тысяч. Налог с этой суммы 30000*4% = 30000*0,04 = 1200 рублей.

Налоговый вычет 1% составит:

30000*1% = 30000*0,01 = 300 рублей.

Тогда уменьшенная сумма налога равна:

1200-300 = 900 руб.

С учетом налогового вычета сумма налога составила 900 руб.

Обратите внимание! Однако самим такие расчеты делать не нужно. Они создаются в приложении «Мой налог».

Плюсы и минусы изменений в законодательстве

Законодательное новшество предусматривает отсутствие выплат по страховым взносам. Как итог снижается налоговая нагрузка. Так, к примеру, в 2019 году ИП на других режимах должны уплатить в пенсионный фонд, фонд ОМС 36238 руб. Но это только при доходах менее 300 тыс. в год и без учета других налогов (или стоимости патента). Нагрузка по взносам 12%.

Для сравнения: общая сумма к уплате НПД будет всего 12000. Доля налоговых выплат 4%.

К плюсам относятся также следующие возможности:

  • работать легально и не бояться проверок;
  • открыто рекламировать свои услуги, работы, товары;
  • брать кредиты по справке о доходе самозанятого;
  • не заполнять декларации;
  • работать без кассовой техники.

Этот режим подходит и для пенсионеров: на получение пенсий он не повлияет.

Репетиторы, няни до конца 2019 года находятся на налоговых каникулах: налог с них не взимается.

Внимание! Контрагенты плательщиков НПД имеют возможность вносить в себестоимость расходы на работы, услуги самозанятых.

Но есть и минусы в предложенных изменениях. Не идет трудовой стаж. Самозанятые, не уплачивая страховые взносы, лишают себя пенсионного обеспечения. Хотя у них есть право самостоятельно вносить определенные суммы в Пенсионный фонд. Приложение «Мой налог» может получить доступ к личной информации налогоплательщика.

Какие предусмотрены штрафы

Нарушение требований федерального закона грозит финансовыми проблемами. Налог должен быть уплачен до 25 числа следующего месяца после выписанной квитанции. Сделать это несложно через «Мой налог». Также платежи принимает любое отделение Сбербанка.

Неуплата влечет за собой штраф – 20% от дохода, потом – 100% (при повторном нарушении за полгода). Поэтому лучше сразу настроить автоматическое снятие платежей, например, с карты Сбербанка. Если сведения о выручке не отправлены в налоговую, то с гражданина взыщут 2% от этой суммы.

Если человек не зарегистрируется самозанятым, он будет незаконным предпринимателем. За это оштрафуют более чем на 3 тысячи.

Читайте также:  Договор дарения образец нотариальная форма

Желающих вступать в ряды самостоятельно занятых становится все больше. Граждане хотят работать легально, и НПД дает им такую возможность. Низкий уровень налогообложения делает этот режим комфортным для использования.

Перечень видов деятельности для самозанятых граждан

В законе ФЗ-422 от 27.11.2018, который в обиходе именуется законом о самозанятых, полный список видов деятельности для самозанятых граждан не приведен. В этом законодательном акте не используется и этот термин. Говоря юридическим языком, закон вводит налог на профессиональный доход и устанавливает требования к переходящим на этот спецрежим. Также законом установлены ограничения по видам деятельности, которыми могут заниматься налогоплательщики. Таким образом, достаточно просто решить, какие виды деятельности подпадают под самозанятость, — это те, которые не перечислены в законе в ст. 4 ФЗ-422 в качестве запрещенных.

Кто вправе стать

Конкретного списка того, какими видами деятельности могут заниматься самозанятые граждане, нормативные акты Российской Федерации не содержат. Но есть требования к переходящим на профналог. Не соответствующие этим требованиям применять специальный режим не могут.

В законе указано, что граждане, переходящие на систему профессионального налога, должны:

  • работать самостоятельно (без работодателя);
  • не привлекать наемный труд (обходиться без работников);
  • иметь доходы, не превышающие 2 400 000 рублей в год.

Если доход за год превышает указанную сумму, применение профналога не допускается.

Ограничения

Существуют территориальные ограничения: пока в качестве эксперимента режим НПД используется только в 4 регионах:

  • Москве;
  • Московской области;
  • Калужской области;
  • Татарстане.

Кроме перечисленных ограничений (территориальных, кадровых и финансовых), существуют и ограничения по видам деятельности для самозанятых, они перечислены в ст. 4 ФЗ-422. Перейти на режим профессионального налога не вправе:

  • реализующие акцизные и маркированные товары (правительство планирует к 2024 году перейти на практически всеобщую маркировку продукции и товаров);
  • перепродавцы;
  • лица, занимающиеся добычей и продажей полезных ископаемых;
  • лица, ведущие предпринимательство в интересах третьих лиц и заключающие с этими третьими лицами договоры: поручения, комиссии, агентские;
  • граждане, осуществляющие доставку товаров и продукции, сопряженную с приемом платежей в интересах других лиц, за исключением случаев применения контрольно-кассовой техники.

Также надо учесть, что профналог нельзя применять параллельно с другими системами налогообложения.

Перечень видов

Возможно, изначально законодатель и планировал составить и привести в ФЗ-422 перечень деятельности для самозанятых, но от этой идеи было решено отказаться. Традиционно под этим термином понимались граждане, получающие доход, который не поддается учету или поддается учету с трудом.

И без законодательно подтвержденного списка понятно, что существуют определенные сферы деятельности для самозанятых, которые легко определить:

  • фриланс;
  • переводы;
  • репетиторство;
  • оказание услуг в быту;
  • оказание услуг няни или гувернантки;
  • оказание транспортных услуг и услуг по перевозке;
  • реализация товаров и т. д.

Что делать самозанятым, не проживающим в экспериментальных регионах

Место проживания для применения специального режима профессионального налога не имеет значения. Применение специального режима разрешено при ведении работ на территории проведения эксперимента. В заявлении о переходе на профналог соискатель самостоятельно указывает регион, в котором работает.

В эксперименте пока участвуют только четыре региона (Москва, Калужская и Московская области, Татарстан). Срок эксперимента — 10 лет. Санкт-Петербург, хотя и является второй столицей по факту, в законе не указан в качестве территории проведения эксперимента. Однако министр финансов Силуанов прогнозирует скорое распространение профналога на всю территорию Российской Федерации, хотя первоначально предполагалось, что эксперимент будет расширять свою территорию постепенно: сначала, например, на Ростовскую, Свердловскую, Кемеровскую, Нижегородскую области, а затем на Тюмень, Кемеровскую, Челябинскую области и т. д. Но уже сейчас регистрироваться вправе работающие в нужном субъекте РФ самозанятые граждане, регионы их проживания значения не имеют. Но для тех, кто и зарегистрирован, и ведет деятельность в областях, не входящих в зону эксперимента, воспользоваться режимом пока нельзя. Остается дожидаться распространения его на другие регионы.

Подведем итоги: закон о видах деятельности для самозанятых граждан не принят и не существует в системе законодательства РФ, но есть определенные ограничения и требования в ФЗ-422, на них и приходится ориентироваться.

Полный список видов деятельности самозанятых граждан в 2019 году

Еще в прошлом году, 27 ноября Президент РФ Владимир Путин подписал закон о самозанятых. Данный проект предусматривает работу самозанятых граждан на особой системе налогообложения – налоге от профессиональной деятельности. Это позволит самозанятым физическим лицам перестать скрывать рабочую деятельность и легализовать собственное дело. Рассмотрим, кто такие самозанятые граждане, виды деятельности 2019, которые попадают под проект.

Кто относится к самозанятым гражданам?

Прежде чем говорить о том кто такой самозанятый гражданин, виды деятельности 2019 полный список рассматривать, нужно обратиться к термину, который прописан в нормативно-правовом акте. Здесь ясно указывается, что к самозанятым относятся те физические лица, которые осуществляют профессиональную деятельность в сфере оказания услуг физ. и юр. лицам. Стоит сразу отметить, что такое лицо:

  • не должно быть наделено статусом ИП;
  • у него не должно быть работников и работодателей;
  • не должно получать суммарную прибыль больше 2,4 миллиона рублей ежегодно.

Правительство рассудило, что подобные люди нуждаются в собственном правовом статусе – это не только позволит заниматься профессиональной деятельностью открыто и легально, но и уберечься от недобросовестных заказчиков, расчеты с которыми планируется проводить по фискальной документации. Остается только понять, кто такие самозанятые граждане, виды деятельности 2019 и налоги, чтобы полностью разобраться с вопросом.

Какие виды деятельности попадают под закон?

С точки зрения правительства, самозанятое население по видам деятельности в 2019 году можно классифицировать на две группы:

  1. Граждане, создающие малое предприятие и предлагающие населению частные услуги (предусмотрена аренда помещений, например, офиса, аппаратуры, станков и т.д.).
  2. Граждане, что выполняют работу исключительно в частном формате в рамках собственной профессиональной деятельности. То есть, сюда можно отнести людей, работающих сами на себя – репетиторов, клининговых специалистов, парикмахеров на дому, таксистов.

Согласно закону о самозанятых, виды деятельности, которые будут относить к самозанятым, следующие:

  • помощь и воспитание детей, наблюдение за стариками, а также иными нетрудоспособными людьми;
  • репетиторство, в том числе проведение обучения посредством сети Интернет;
  • сдача жилья и помещений в аренду;
  • клининговые услуги, помощь по дому, а также прочие бытовые услуги;
  • строительные, ремонтные, хозяйственные работы, которые предоставляются в частном порядке;
  • косметологические, косметические, парикмахерские услуги, массаж, визаж, маникюр и педикюр;
  • ремонтные работы относительно электроники и бытовой техники;
  • водители работающие через агрегаторов такси;
  • организация торжественных мероприятий, услуги проведения свадеб и корпоративов, фото и видеосъемка;
  • услуги экспедитора, гида, экскурсовода, переводчика или проводника;
  • фриланс: программисты, дизайнеры, журналисты, специалисты в области интернет-технологий.

Важно отметить, что список самозанятых профессий 2019 на сегодняшний день не является полным. Он будет дополняться по мере функционирования закона. Этому могут содействовать регионы, которые были включены в пилотную программу.

Есть ли список видов деятельности самозанятых граждан в 2019 году?

Те, кто проживают и оказывают услуги в регионах, где пилотная программа новой системы налогообложения была запущена, задаются вопросом: прописан ли где-то официально перечень самозанятых видов деятельности и где с ними можно ознакомиться? Как уже говорилось, полный перечень профессий пополняется до сих пор. Для того чтобы ознакомиться с информацией необходимо изучить изменения к законам, либо обратиться в налоговую службу в своем регионе для консультации.

Как понять, что моя деятельность попадает под закон о налоге с профессионального дохода?

Для того чтобы понять: требуется ли конкретному гражданину переход на новую систему обременения налогами для профессиональной деятельности, недостаточно будет изучить список видов деятельности для самозанятых. Требуется определить, попадает ли он под условия, которые были обозначены в Налоговом кодексе Российской Федерации:

  1. Самостоятельное выполнение тех услуг, которые классифицируются к видам деятельности самозанятых граждан 2019 по закону. Не вдаваясь в нюансы, и не принимая во внимание исключения, которые будут обозначены ниже, это облуживание физических и юридических лиц.
  2. Отсутствие любых рабочих отношений. То есть, у специалиста не должно быть ни руководителя, ни подчиненных – он должен осуществлять свою деятельность единолично. Также не предполагается периодический наем рабочих для предоставления услуг.

Кроме того, потребуется проживать и вести профессиональную деятельность в тех регионах, где планируется проведение эксперимента – Москва, Подмосковье, республика Татарстан, Калужская область. Также присутствует ограничение и по сумме ежегодного заработка – для самозанятых он не должен быть выше 2,4 миллионов рублей.

Подробнее о видах деятельности самозанятых граждан в Москве Вы можете прочить в нашей обзорной статье.

Чем нельзя заниматься самозанятым?

Выше речь шла о тех видах деятельности самозанятого населения в 2019, которые разрешены. Однако, как было сказано в предыдущем разделе, из правила есть исключение.

Закон о самозанятых в 2019 подразумевает виды деятельности, при которых запрещен переход на специальный налоговый режим. Среди них указываются:

  • Продажа товаров, которые должны реализовываться с акцизами. Сюда относится довольно большой перечень продукции помимо традиционных алкогольных напитков. Это табачные изделия, электронные сигареты, комплектующие и жидкости к ним, моторные масла.
  • Реализация продукции, которая должна быть промаркирована. Как правило, это меховые изделия, парфюмированная продукция, товары из кожи, пастельное, кухонное, столовое белье, лекарственные средства.
  • Перепродажа товаров. Обратите внимание: согласно информации, которая указана в перечне самозанятых видов деятельности 2019, можно осуществлять продажу имущества, которое было в употреблении для личного и домашнего использования.
  • Добыча и реализация природных ресурсов.
  • Посредническая деятельность, например, сюда можно отнести работу агентов и комиссионеров.
  • Курьерская работа, при которой работник осуществляет доставку груза и принимает от получателя платежи. Тут есть исключение – если пробивка чеков производится на кассе поставщика.
Читайте также:  Как по решению суда оформить человека в психоневрологический диспансер

Впрочем, исключения на виды деятельности самозанятых граждан в 2019 году – это не единственный момент, который стоит запомнить. Еще одно важное правило, которое было прописано в нормативно-правовом акте – нельзя совмещать сразу несколько налоговых режимов. Если у человека встает вопрос об оплате налогов УСН или ЕНВД, ему потребуется отказаться от налога на профессиональный доход и выбрать иную систему, которая предписана настоящим законодательством России.

Самозанятый гражданин: полный список видов деятельности в 2019 году

Перечень профессий самозанятых граждан

В законе о самозанятости населения населения на 2019 год нет полного списка видов деятельности для россиян. Поэтому в Правительстве пояснили, что список разрешенных видов деятельности для самозанятых граждан неоднократно изменится. Законодательство затронет жизнь и доходы самозанятых – так россияне смогут выйти из тени, чтобы работать по закону.

Виды деятельности для самозанятых граждан:

  • помощники по хозяйству и уходу за больными, детьми;
  • обучение, помощь в развитии;
  • уборка жилых и нежилых помещений.

Перечень «домашних» профессий на этом не ограничивается. Оформить законную самозанятость вправе люди, которые продвигают только собственные товары и услуги. Жители России интересуются, кто такие самозанятые граждане, и чем они отличаются от ИП. Человек не вправе нанимать работников, но зато освобожден от уплаты пенсионных и страховых взносов. А ограничений по видам деятельности для самозанятых закон не предусматривает.

Какие виды деятельности попадают под самозанятость:

  • стилисты, парикмахеры, мастера маникюра, косметологи;
  • массажисты, сиделки, медсестры, тренера;
  • репетиторы, коучи, онлайн-консультанты;
  • фрилансеры, копирайтеры, разработчики сайтов, дизайнеры;
  • фотографы, монтажеры, операторы, звукорежиссеры, аранжировщики;
  • блогеры, администраторы групп в социальных сетях;
  • продавцы собственных товаров;
  • няни, помощники по хозяйству, уборщики;
  • швеи, вязальщицы, реставраторы одежды;
  • таксисты, транспортировщики грузов;
  • строители, сантехники, отделочники, печники, каменщики;
  • иные перечни услуг.

Многие виды самозанятости и ее форм нельзя распределить по категориям. Но такие работы тоже входят в перечень услуг самозанятых:

  • выгул собак;
  • ремонт часов и ювелирных изделий;
  • юристы;
  • организаторы праздников;
  • организаторы мастер-классов;
  • курьеры.

Если кратко — попасть в список профессий самозанятых граждан в 2019 году могут те люди, которые работают на дому и получают доход. Человек обязан работать сам, без привлечения помощников. Если речь идет о продаже, то товары должны быть изготовлены собственными руками. Перепродажей готовых изделий заниматься запрещается.

Какие виды деятельности не попадают под самозанятость:

  • адвокаты;
  • нотариусы;
  • арбитражные судьи;
  • медиаторы;
  • оценщики.

Работа этих категорий людей регламентируется другими законами.

Налог для самозанятых по видам деятельности

Чем можно заниматься самозанятым – выяснили. Поговорим об ответственности по закону о самозанятых граждан на 2019 год. Работающие на дому люди обязаны перечислять в государственную казну налог на профессиональный доход (НПД).

Размер налоговой ставки рассчитывается в зависимости от вида деятельности самозанятого гражданина:

  • 4%, если клиенты – физические лица;
  • 6%, если клиенты – юридические лица.

По желанию, работающие дома вправе перечислять пенсионные взносы, но этот вид налога для самозанятых не относится к обязательным платежам.

Для некоторых категорий, которые попали в реестр самостоятельно занятых, действуют налоговые каникулы. Список самозанятых профессий, освобожденных от налога:

  • репетиторы;
  • помощники по домашнему хозяйству;
  • уборщики;
  • сиделки, няни.

Эти категории людей попадают под самозанятых, но получают льготу в виде временного освобождения от перечисления налогов.

НПД – единственный налог, который обязаны платить люди из реестра самозанятых граждан. Платить НДС, НДФЛ и страховые взносы не придется. Зато благодаря регулярному отчислению налога на профессиональный доход человек работает в соответствии с законодательством. Это большой шаг к открытию собственного бизнеса.

Рассмотрим еще одну положительную сторону для людей, внесенных в перечень самозанятых лиц.

Работающим дома не нужно рассчитывать сумму ежемесячного взноса в налоговые органы. За них эту работу выполняет приложение «Мой налог». Программа разработана специально для самостоятельно занятых граждан. Что умеет приложение:

  • печатать чеки;
  • вести учет доходов;
  • рассчитывать сумму налога;
  • создавать платежные документы;
  • изменять и обновлять информацию о налогоплательщике.

Приложение бесплатное, но к нему рекомендуется привязать карту. Это нужно, чтобы быстро оплачивать налоги через безналичные сервисы. Самозанятым стоит открыть расчетный счет для получения оплаты за работы, услуги и товары. Для этого нужно Подобрать банк с подходящими тарифами на обслуживание.

Профессионального расчетно-кассового обслуживания банки пока не предлагают. Это связано с тем, что пилотный проект только начал работу. В будущем банки планируют создавать линейки тарифов специально для самостоятельно занятых граждан России.

Сумма налога рассчитывается автоматически, на основании поступивших доходов.

Работник вправе решать, какие поступления считать доходами. Чек из приложения «Мой налог» получится распечатать либо отправить покупателю в электронном виде. В приложении пользователю доступна история операций, чтобы отслеживать количество и сумму оказанных услуг.

Виды патентов для самозанятых

Вместе с законом и перечнем деятельности для самозанятых объявились мошенники. Преступники предлагают различные виды патентов для самозанятых граждан. Это обман – по состоянию на 2019 год никаких патентов для самозанятых в налоговых службах не предусматривается.

При регистрации статуса в налоговой расскажут, чем можно заниматься самозанятым, и выдадут документ, подтверждающий право работать на дому. Исключение – справки, подтверждающие право заниматься самозанятостью:

  • диплом об образовании;
  • диплом об окончании курсов;
  • справка о повышении квалификации;
  • документы на право собственности (для передачи недвижимости в аренду).

Кто может стать самозанятым гражданином в 2019 году: любой человек, у которого нет работников и работодателя. Чтобы получить право называться самозанятым и честно работать, нужно сообщить о намерениях в налоговые органы. Как получить статус самозанятого лица:

  • при обращении в налоговую;
  • оформить заявку через официальный сайт ФНС.

При личном обращении в налоговую нужно предоставить паспорт и ИНН. В ЕГРИП работник обязан взять справку о наличии либо отсутствии зарегистрированного ИП.

Дело в том, что ИП не вправе стать одновременно еще и самостоятельно занятым лицом.

Закон допускает перевод предпринимателя в категорию, которая относится к работающим на себя гражданам. Для этого в ФНС предприниматель отправляет информацию о своем предприятии. У налоговой службы собственные требования к претендентам на самозанятость:

  • выручка за год не должна превышать 2,4 млн рублей;
  • человек не продает подакцизные товары;
  • нет наемных работников;
  • предприятие не занимается добычей полезных ископаемых.

Человек относится либо к самозанятым, либо к индивидуальным предпринимателям. Получение обоих статусов по закону невозможно в России.

Работа для самозанятых

Какие виды деятельности могут осуществлять самозанятые граждане, теперь ясно. Важно понять, как работают такие люди дома. Пилотный проекта закона о самозанятости и видах деятельности в 2019 году действует на территории 4 российских регионов:

  • Республики Татарстан;
  • Московской области;
  • Калужской области;
  • Москвы.

Граждане России, профессии которых попадают под действие пилотного проекта, вправе:

  • размещать рекламу на телевидении и в газетах;
  • рекламировать услуги в социальных сетях и интернете;
  • раздавать листовки;
  • использовать визитки.

Работники могут открыть интернет-магазин. Главное условие – реализация только собственноручно произведенных товаров. Перепродажа запрещена законом.

Люди из списка самозанятых профессий вправе оформить самозанятость. Регион проживания роли не играет. Если работник реализует товары либо работает на территории 4 регионов пилотного проекта, то на статус самозанятого стоит претендовать. Раз в год регион работы допускается изменить. Для этого самозанятый обращается в ФНС.

Мало знать, какие профессии относятся к самозанятым в России. Закон предусматривает и ответственность для работающих на себя граждан. Если человек работает на дому, но не зарегистрировался в налоговых органах, ему грозит:

  • штраф в размере 20% незаконно полученного дохода за первое нарушение;
  • штраф в размере 100% дохода за рецидив.

Уголовная ответственность пока в законе не предусматривается.

Как работают люди на дому:

  • находит покупателя;
  • передает товар либо оказывает услугу;
  • получает деньги;
  • выписывает чек через приложение «Мой налог».

Если сумма налога за месяц составляет менее 100 рублей, то такой взнос переводится на следующий месяц. Если работник не получает доходов, то и не нужно отчислять деньги государству. В приложении подключается «Автоплатеж». Услуга будет автоматически списывать рассчитанную приложением сумму налога с привязанной карты. Внести платеж необходимо до 25 числа каждого месяца.

Для людей из списка самозанятых граждан действует иной принцип получения налогового вычета. Возвращение 13% за оплату лечения или покупку квартиры положено только гражданам, которые работают официально и перечисляют НДФЛ. К работающим дома это не относится, поскольку подобный вид заработка пока не считается официальным трудоустройством.

Зато работающие дома граждане вправе снизить сумму налога на 10 тысяч рублей. Ежемесячно размер налога снижается на 1%, пока сумма вычета не достигнет отметки в 10 тысяч. Если человек работает с юридическими лицами, то размер налога составляет не 4%, а 6. Поэтому каждый месяц сумма снижается сразу на 2%.

Сумма вычета рассчитывается в налоговой, поэтому остановить или изменить процесс не получится. Поначалу работникам приходит пониженный налог, затем сумма возвращается к нормальному показателю. Ничего страшного в том, что каждый месяц сумма оплаты будет меняться. Этот показатель зависит от размера полученного дохода, который у самозанятых не отличается стабильностью.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Загрузка ...